成本管理体系事件不符合控制工作程序与流程.pdfVIP

内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

内部管理制度系列

成本管理体系事件不符合

控制工作程序

（标准、完整、实用、可修改）

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

成本管理体系事件不符合控制工作

程序

Costmanagementsystemeventsdonotcomplywithcontrolworkprocedures

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工

作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

成本管理体系事件和不符合控制程序

1、目的

为了确保成本事件和不符合得到识别和控制，及时、迅

速地纠正和处置成本事件及不符合以减少成本损失，防止成

本事件和不符合的重复发生，确保本公司成本水平和成本管

理体系的持续改进和保持。

2、范围

本程序适用于本公司的成本事件、成本水平不符合和成

本管理体系活动不符合。

3、职责

3.1总经理负责组织成本事件的响应和处理。

3.2体系负责人负责组织严重不符合的评审和处置。

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3.3成本部是成本事件和不符合控制的归口管理部门，

负责组织一般不符合的评审和处置，并对不符合的处置实施

过程进行检查和监督。

3.4责任部门和单位负责不符合处置的具体实施。

4、工作程序

4.1事件和不符合的分类:

4.1.1成本事件可分为内部成本事件和外部成本事件。

4.1.1.1本公司的内部成本事件一般包括:

a)人身和财产安全事故;

b)产品质量事故;

c)设备机损事故;

d)环境事故;

d)火灾;

e)突然断电;

f)重大劳资纠纷或人员(人才)严重流失;

g)决策严重失误;

h)坏帐损失;

i)超储积压;

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j)应收帐款陈欠过多，时间很长;

k)内部治安事件。

(不限于此)

4.1.1.2本公司外部成本事件一般包括:

a)材料价格上涨;

b)能源价格上涨;

c)顾客索赔;

d)罚没款;

e)法律诉讼;

f)顾客流失，市场份额急剧减少;

g)自然灾害;

h)供方紧急涨价;

i)材料和能源突然短缺;

j)法律法规紧急限制;

k)相关方紧急限制;

l)紧急停电、断电、限电;

m)市场环境和顾客要求发生变化;

n)外部治安事件;

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(不限于此)

4.1.2本公司的不符合可分为严重不符合和一般不符合。

4.1.2.1严重不符合一般包括:

a)成本高于目标值20%以上;

b)成本管理体系系统性的不符合;

c)成本管理体系区域性的不符合;

d)高层领导产生的不符合(包括未实施管理评审);

e)未开展降低成本活动;

f)未按消耗定额领料/发料;

g)未编制成本费用预算;

h)未满足法律法规要求;

i)未制定或不完善成本事件的应急和响应预案;

j)未规定或缺少成本管理职责;

k)对重大浪费和损失不考核;

l)严重违反或偏离成本方针;

m)对潜在的成本事件和不符合未采取预防措施;

n)对成本事件和严重不符