食品厂银行转账审批权限设定制度.doc

食品厂银行转账审批权限设定制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范食品厂银行转账审批流程，明确各级人员的审批权限，确保资金使用的合理性、安全性和合规性，有效防范财务风险，保障食品厂的正常运营和发展。同时，体现食品厂注重流程规范、责任明确的企业文化，通过合理的权限设定提高运营效益。

2.适用范围

本制度适用于食品厂全体员工涉及的各类银行转账业务，包括但不限于采购付款、员工报销、对外投资、贷款还款等。

3.原则

-合法性原则：银行转账审批必须符合国家法律法规以及金融监管要求，确保每一笔转账都有合法依据。

-安全性原则：以保障食品厂资金安全为首要目标，严格审批流程，防止资金被盗用、挪用等风险。

-权责对等原则：各级审批人员在其权限范围内行使审批权，并对审批结果负责，承担相应的经济和法律责任。

-效益性原则：在确保资金安全的前提下，尽量简化审批流程，提高审批效率，以促进食品厂运营效益的提升。这与食品厂追求高效运营的经营理念相契合。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-财务专员：负责收集、整理银行转账相关的原始凭证和资料，准确填写转账申请单，详细注明转账金额、用途、收款方信息等内容，并提交上级审核。同时，对每一笔转账业务进行账务处理，确保财务记录的准确性和完整性。

-财务经理：审核转账申请单的真实性、合理性和合规性，包括对原始凭证的审核、转账金额与预算的匹配性审核等。对超过一定金额的转账申请，提出专业意见并提交更高层级审批。负责与银行沟通协调，及时了解银行转账业务的相关政策和动态，保障转账业务的顺利进行。

2.业务部门

-业务经办人：作为银行转账业务的发起者，需确保转账事项真实发生，提供的相关资料真实、准确、完整。填写转账申请时，详细说明转账原因和背景，对转账事项的真实性和必要性负责。

-业务部门负责人：对本部门发起的银行转账申请进行初步审批，审核转账事项是否符合部门业务计划和预算安排，是否有利于部门工作的开展。对审批通过的申请承担相应的管理责任。

3.管理层

-厂长：作为食品厂的最高行政负责人，对涉及重大金额、重要投资、特殊业务等银行转账事项拥有最终审批权。负责从整体战略和经营层面把控资金的使用方向，确保转账决策符合食品厂的长远发展利益。同时，体现扁平化管理理念，在必要时可直接参与到重要转账业务的审批环节，提高决策效率。

-副厂长：协助厂长进行日常管理工作，对部分特定金额范围内的银行转账申请进行审批。在审批过程中，充分考虑业务实际情况和财务状况，提出合理的审批意见，确保资金使用既满足业务需求又符合整体经营规划。

三、管理流程

1.转账申请

-业务经办人根据实际业务需求，填写银行转账申请单，详细注明转账日期、收款方名称、账号、开户行、转账金额、用途等信息，并附上相关的合同、发票、审批文件等原始凭证。

-将填写完整的转账申请单提交给本部门负责人进行初步审批。

2.部门初审

-业务部门负责人收到转账申请单后，认真审核转账事项的真实性、必要性以及是否符合部门业务计划和预算安排。

-若申请事项符合要求，部门负责人在转账申请单上签署审批意见并签字；若存在疑问或不符合规定的情况，应及时与业务经办人沟通，要求其补充资料或进行修改。

3.财务审核

-财务专员收到经部门初审通过的转账申请单后，对申请单的填写规范性、原始凭证的完整性和合法性进行审核。同时，核对转账金额是否超出预算、是否与相关合同约定一致等。

-财务专员审核无误后，将转账申请单提交给财务经理。财务经理进一步对转账事项的财务合规性进行审核，重点关注资金来源、付款方式、税务处理等方面，确保转账业务符合财务制度和相关法律法规要求。

-若财务审核过程中发现问题，财务人员应及时与业务部门沟通，要求其进行整改或提供进一步的说明。

4.分级审批

-对于金额较小（具体金额根据食品厂实际情况设定，如[X]元以下）的银行转账申请，经财务经理审核通过后，可直接提交到副厂长进行审批。副厂长审批通过后，财务部门即可安排转账操作。

-对于金额较大（[X]元至[Y]元之间）的转账申请，在财务经理审核后，需依次提交给副厂长和厂长进行审批。两位领导均审批通过后，财务部门方可执行转账。

-对于重大金额（[Y]元以上）或涉及重要投资、特殊业务等的转账申请，除了经过财务经理、副厂长审核外，必须由厂长进行最终审批。厂长审批时，需综合考虑食品厂的整体战略、资金状况、投资回报等多方面因素，确保转账决策符合食品厂的长远利益。在审批过程中，充分体现扁平化管理优势，若厂长认为有必要，可直接与业务经办人或相关人员沟