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医院财务述职报告

尊敬的院领导、各位同事：

现对本年度医院财务工作进行全面述职，重点围绕财务收支管理、预算执行、成本控制、资金运作、内部控制等方面，总结工作成果，分析存在问题，并提出下阶段工作计划，为医院可持续发展提供财务保障。

一、本年度财务工作回顾

（一）财务收支情况分析

本年度医院实现总收入[X]万元，较上年度增长[X]%。其中，医疗收入[X]万元，占总收入的[X]%，同比增长[X]%；财政补助收入[X]万元，占比[X]%，主要用于医院基础设施建设和设备购置；科教项目收入[X]万元，占比[X]%，支持医院科研教学工作开展。医疗收入增长主要得益于门诊量和住院人次的增加，以及新技术、新项目的开展。

总支出方面，本年度累计支出[X]万元，同比增长[X]%。其中，人员经费支出[X]万元，占总支出的[X]%，随着医院人才引进和薪酬体系优化，人员成本有所上升；卫生材料费支出[X]万元，占比[X]%，通过耗材精细化管理，增长率低于收入增长率；药品费支出[X]万元，占比[X]%，受药品零加成政策影响，支出增幅得到有效控制；其他支出包括设备购置、房屋修缮等，合计[X]万元，占比[X]%。

（二）预算执行情况

1.预算编制：严格遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合医院战略发展目标和上年度实际收支情况，组织各科室开展预算编制工作。通过多次沟通协调，细化预算项目，确保预算编制的科学性和合理性。

2.预算执行：本年度预算执行率达[X]%，基本实现预算目标。在执行过程中，建立预算执行动态监控机制，定期对各科室预算执行情况进行分析和通报，及时发现并解决预算执行偏差问题。例如，针对部分科室卫生材料超支情况，通过加强领用管理、推行耗材使用绩效考核等措施，有效控制成本。

3.预算调整：根据医院实际运营情况和政策变化，按照规定程序对预算进行合理调整。本年度共调整预算[X]次，涉及金额[X]万元，主要用于突发公共卫生事件应对和重点学科建设。

（三）成本管理工作

1.成本核算体系建设：进一步完善医院成本核算体系，细化成本核算单元，将成本核算覆盖到科室、项目和病种。引入作业成本法，对医疗服务流程进行梳理，准确核算各项医疗服务成本，为定价和绩效分配提供依据。

2.成本控制措施：通过加强采购管理，推行集中采购和招标采购，降低药品、耗材和物资采购成本；优化人力资源配置，合理控制人员编制，提高工作效率；加强能源管理，推广节能设备和技术，降低水、电、气等能源消耗。本年度医院百元医疗收入成本较上年度下降[X]元，成本控制成效显著。

3.成本分析与考核：定期开展成本分析会议，对各科室成本构成和变动情况进行深入剖析，找出成本控制薄弱环节。将成本控制指标纳入科室绩效考核体系，与科室绩效奖金挂钩，充分调动科室成本控制积极性。

（四）资金管理工作

1.资金收支管理：严格执行资金管理制度，规范资金收支流程，确保资金安全。加强应收账款管理，建立应收账款台账，定期进行账龄分析，加大催款力度，本年度应收账款周转率较上年度提高[X]次。合理安排资金支出，优先保障人员工资、药品耗材采购和设备维修等重点支出。

2.资金筹措与使用：根据医院发展规划和资金需求，合理安排融资计划。本年度通过银行贷款、财政拨款等方式筹集资金[X]万元，用于医院新院区建设和大型设备购置。同时，加强资金使用效益分析，确保资金投向符合医院战略发展方向。

3.资金风险防控：建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等指标进行实时监测。定期开展资金安全检查，排查资金管理风险隐患，及时整改存在问题，确保医院资金链安全稳定。

（五）财务内部控制

1.制度建设：修订完善医院财务管理制度，包括预算管理、收支管理、成本核算、资产管理等方面，进一步规范财务行为。制定财务岗位工作职责和操作流程，明确各岗位权限和责任，形成相互制约、相互监督的内部控制机制。

2.内部审计：加强内部审计工作，定期对医院财务收支、预算执行、经济合同等进行审计监督。本年度共开展内部审计项目[X]项，发现问题[X]个，提出整改建议[X]条，已全部整改落实，有效防范财务风险。

3.信息化建设：推进财务信息化建设，升级财务管理软件，实现财务系统与HIS系统、物资管理系统等的对接，提高财务数据的准确性和及时性。利用信息化手段加强内部控制，实现预算编制、审批、执行、核算等全过程在线管理。

二、存在的问题与不足

（一）预算管理有待加强

部分科室对预算管理重视程度不够，存在重编制轻执行现象，预算执行过程中随意调整预算项目和金额的情况时有发生。预算编制的科学性和准确性有待提高，部分预算指标与实际情况存在较大偏差。

（二）成本控制压力较大

随着医疗市场竞争加剧和医保控费政策的严格执行，医院成本控制面临较大压力。部分科室成本控制意识不强，存在资