国家外汇管理局银行外汇业务违规案例分析.pptVIP

2021年4月;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;;;;案例10：2021年11月26日，某公司从A银行资本金账户划550万美元入B银行叙做定期存款。2021年1月26日，该公司以“经营周转〞为名在B银行将上述550万美元定期存款质押获得人民币贷款2980万元，贷款期限1个月。同日，该2980万元人民币存入公司在B银行的存款账户。2月25日，该公司从B银行账户将2980万元划入C银行的同名账户。第二天贷款到期，该公司以资金周转困难不能按时归还人民币贷款本息为由，将用做质押的550万美元办理了结汇，用于归还B银行的人民币贷款本息。2月27日，该公司又将2980万元人民币资金从C银行转回B银行同名账户存放。;;;案例13：某行以备用金名义为一房地产企业于2021年5月21日办理资本金结汇40.5万美元，结汇人民币2759629.5元；7月12日办理资本金结汇59.3万美元，结汇人民币4009747.4元；8月19日办理资本金结汇37.99万美元，结汇人民币2575759.99元，结汇人民币均直接进入公司在该营业部的人民币帐户，并未在当天办理对外支付划转。该营业部在办理第二笔和第三笔资本金结汇时，要求公司提供前一笔资本金结汇用途证明材料，该公司提供的发票等凭证的日期均早于当笔资本金结汇时间。;;;;;;;案例18：2021年2月1日，某外资银行为香港居民办理个人结汇业务1笔，金额为1100万港元，结汇用途：购楼款，而该香港居民所持房地产权证注明该物业为非居住用房。;;案例20：2021年1月20日—5月22日，某行分别为28人各办理了1笔跨境收汇业务，合计金额为1391780.00美元，有20人的境外付款人均为A，有8人的境外付款人均为B。该28笔收汇后，于当日或隔日在该行办理了结汇，并分别将结汇人民币资金转入上述27人开立在该行的人民币个人结算账户，1人直接将结汇人民币资金转出。在2021年1月20日—5月26日期间，上述28个收汇人又将资金转出至3人的个人结算账户，合计转出人民币8274600.19元。;;案例22：2021年8月，G银行为T等10人分别办理了1笔、金额各为50000美元的收结汇业务，共计50万美元，折合人民币共340.96万元。境外付款人均为境外同一公司。T等7人结汇后，将人民币资金划转或提钞存入L在G银行开立的人民币个人结算账户。L分4次将自己人民币???户中资金转入C在J银行开立的账户，累方案转金额共238.70万元。Y等3人结汇后，将人民币资金划转或提钞存入C在G银行开立的人民币个人结算账户，累方案转金额共102.26万元。上述资金结汇后人民币资金均划转至C个人帐户。;;;;;其他问题;2021年9月1日，某行从某公司出口收汇待核查账户结汇104168港元，而出口收结汇联网核查系统中企业可收汇额为74357.72港元，超过核查系统内企业出口可收汇额为其办理结汇或者划出资金手续。

2021年6月9日、8月10日，某行为一公司办理待核查账户划出15000美元和34078.40美元，事后于6月11日、9月14日在联网核查系统进行核注。2021年6月1日、10月10日，该行为另一公司办理待核查账户结汇108311.90美元和6050美元，事后于6月2日、10月13日在联网核查系统进行核注。;;案例29：某行于2021年1月至2021年12月期间，为某汽车公司办理单笔金额3万美元以上的效劳贸易付汇时，银行留存的?效劳贸易、收益、经常转移和局部资本工程对外支付税务证明?复印件上未按规定核注付汇金额，共计23笔，金额1566.7万美元。在办理经常转移〔职工报酬〕付汇时，银行未审核留存?效劳贸易、收益、经常转移和局部资本工程对外支付税务证明?，共计8笔，金额200.2万美元。;;;;;依法合规意识不强

内部管理存在薄弱环节

落实监管要求存在差距;不断增强依法合规意识

切实强化内控管理机制

自觉维护宏观调控大局;谢谢