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1财务计划财务预测营运资本需求分析利润规划财务预算

财务计划与控制

第一节财务预测财务预测是指估计企业未来的融资需求不准确的预测还有必要吗?财务预测的步骤销售预测?估计需要的资产?估计收入、费用和保留盈余?估计所需融资

logo财务计划与控制销售百分比法假定收入、费用、资产，负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计销售额和相应的百分比预计资产、负债和所有者权益，然后利用会计等式确定融资需求

A公司的融资需求4上期末实际占销售额(3000万元)的%本年计划(4000万元)资产：流动资产70023.33%933.33长期资产130043.33%1733.33资产合计20002666.66负债和权益:短期借款60N60应付票据5N5应付款项1765.87%234.80

5预提费用90.3%12长期负债810N810负债合计10601121.80实收资本100N100资本公积16N16留存收益824N950股东权益9401066融资需求478.86

其他预测方法财务计划与控制6回归分析方法利用历史数据求得各资产负债表项目和销售值之间的函数关系,然后根据计划销售值来预测资产负债的数量,最后预测融资需求.通过编制现金预算预测财务需求使用计算机进行财务预测010302

第二节营运资本需求分析7管理资产负债表(managerialbalancesheet)管理资产负债表标准资产负债表投入资本或净资产运用资本资产负债和所有者权益现金短期借款流动资产短期借款营运