做账实操-进项税留抵期末结转会计分录SOP.pdf

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会计实操文库

做账实操-进项税留抵期末结转会计分彔SOP

一、科目设置不期末场景

1.核心会计科目

应交税费——应交增值税（进项税额）：记彔当期讣证抵扣

的进项税额

应交税费——未交增值税：核算月末从“应交增值税”转

入的未交或多交增值税

2.留抵场景

当“应交税费——应交增值税”科目期末为借方余额（进

项税额＞销项税额+进项税额转出）时，形成增值税留抵税

额，结转至下期继续抵扣。

二、期末结转分彔（分步解析）

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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