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单位内部会计管理与财务监督机制优化

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.4术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、会计管理优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1会计核算体系完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.1核算流程再造．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1.2凭证管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1.3账务处理自动化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2财务报告体系健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2.1报告种类优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2.2报告编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.2.3报告质量提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.3会计信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.3.1系统选型与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.3.2数据安全与必威体育官网网址．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3.3系统维护与更新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.4会计人员管理强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.4.1人员配置与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.4.2职业道德建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.4.3绩效考核与激励．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

三、财务监督机制优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.1内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.1.1风险评估与识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1.2控制措施设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1.3内部审计监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.2财务预算管理强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.2.1预算编制方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.2.2预算执行监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2.3预算绩效评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.3资金管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.3.1资金审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.3.2资金使用效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3.3资金风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.4财务信息公开透明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.4.1信息公开平台．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．