XX证券公司风险控制指标管理办法.docVIP

XX证券股份有限公司

风险控制指标管理办法

第一章总则

第一条为了建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，加强公司风险监管和内部控制，提升风险管理水平，有效防范和化解经营风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》、《关于加强上市证券公司监管的规定》等规定，结合公司企业文化，制定本办法。

第二条公司按照中国证监会发布的证券公司风险控制指标计算标准的规定，遵循审慎、实质重于形式的原则，计算净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等各项风险控制指标，编制净资本计算表、风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表、风险控制指标计算表等监管报表（以下统称风险控制指标监管报表）。

第三条公司在投资或开展未规定风险控制指标标准及计算要求的新产品、新业务前，应当按照规定事先向中国证监会、安徽证监局报告或者报批，待中国证监会确定相应的风险控制指标标准及计算要求后执行。

第四条净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果应做到真实、准确、完整，并接受监管部门的定期或者不定期检查。公司聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对年度风险控制指标监管报表进行审计。

第五条公司根据资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。当净资本等各项风险控制指标接近证监会规定的监管标准时，公司将采用减少风险性较高的业务、投资品种或规模、追讨往来账项、转让长期股权投资、处置有形或无形资产、加大提取任意盈余公积、减少或暂停利润分配、发行次级债或债转股、募集资本金等方式补充资本。

第六条公司应建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况及监管部门要求，对公司风险控制指标进行压力测试。压力测试结果显示风险超过公司自身承受能力范围的，公司应采取措施控制业务规模或降低风险。在发生重大业务事项及分配利润前，公司应对风险控制指标进行压力测试，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。

第二章组织体系

第七条公司董事会及其风险管理委员会为风险控制指标管理工作的决策机构，负责各项风险控制指标的审批、监督等工作。

第八条公司经营管理层下设的风控与合规委员会为风险控制指标管理工作的执行机构，负责公司各项风险控制指标及其动态监控系统的日常管理工作并监督有关部门具体落实。

第九条公司首席风险官担任风险控制指标管理工作的总协调人，负责外部沟通和内部协调；负责向董事会风险管理委员会报告半年度、年度风险控制指标的具体情况和达标情况，向公司领导报告风险控制指标监控信息；负责管理动态监控系统的建设与运行及压力测试工作。

第十条公司风险控制指标管理及其动态监控系统的设计开发、运行管理、系统维护等工作由下列部门具体负责：

财务会计部负责提供净资本计算所需的基础数据源，并保证基础数据的实时、真实、准确、完整、合规；负责实时维护净资本监控系统无法自动采集的数据，编制净资本计算表和表内外资产总额计算表；负责在公司进行利润分配前，对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定分配利润的最大规模，并向董事会报告。

风险监管部负责牵头研究并协调解决净资本动态监控系统的建设开发、运行管理和系统维护等工作中的问题；负责净资本动态监控系统的日常运行管理，督促相关部门完成动态监控系统所需数据的采集、录入、整理，并向安徽证监局开放数据接口；负责编制风险资本准备计算表和风险控制指标计算表，实时动态监控指标变化，做到及时预警、分级报告；根据相关业务部门提供的测算数据，负责对净资本等风险控制指标进行压力测试，提出业务规模调整建议；负责对净资本动态监控系统进行后续检查。

资金计划部负责编制流动性覆盖率计算表和净稳定资金率计算表，实时动态监控流动性指标变化，做到及时预警、分级报告；负责研究并协调解决流动性风险动态监控系统的建设开发、运行管理和系统维护等工作；负责流动性风险动态监控系统的日常运行管理；根据相关业务部门提供的测算数据，负责对流动性风险控制指标进行压力测试，提出业务规模调整建议；负责定期或不定期对流动性风险动态监控系统进行后续检查，及时发现数据误差的主要来源，并采取有效措施保证按日计算的流动性风险控制指标的正确性。

信息技术部负责风险控制指标动态监控系统运行维护，定期或不定期对系统的可靠性和安全性进行检查，确保系统稳定、高效运行。董事会办公室负责向全体董事、全体股东报告或披露公司风险控制指标的具体情况和达标情况，并取得相关签收确认证明文件。

各业务部门负责提供风险控制指标监管报表的基础数据，并对数据填报的及时性、真实性、准确性和完整性负责，相关原始资料和计算底稿以恰当方式留存，以备外部监管部门检查。同时，在开展重大业务前，应主动向风险监管部和资金计划部提交风险控制指标压力测试申请和测试所需基础数据