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评级质量控制制度

评级质量控制制度

第一章总则

第一条为加强评级报告质量管理,提升评级报告质量,提升业务水平,特

制定本制度。

第二条有效的过程控制是持续保证评级报告质量的关键所在。评级业务部

门应按照本制度要求,安排合格分析师负责评级项目,严格执行评级程序和评级

报告审核流程,确保评级报告质量。

第三条良好的技术支持是出具高质量评级报告的必要条件。公司应加强评

级方法、评级理论和技术的研究,不断完善公司评级业务数据库,为开展评级工

作提供良好的技术支持。

第二章评级报告质量要求

第四条项目组在撰写评级报告之前,应做好资料收集、整理和现场考察与

访谈工作,并对相关资料的真实性、准确性和完整性进行必要的核查和验证。

第五条评级报告内容符合公司评级方法、评级报告内容和格式准则的要求,

有关论述能客观地反映评级对象的信用状况,论据充分,观点鲜明,针对性强,

结论合理。

第六条公司及评级从业人员应正确使用信息,确保信用评级报告中不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若评级涉及的历史数据有限,应在评级报告

的显著位置对评级局限性予以说明。

第七条评级报告结构合理,层次清晰,语句通顺简洁,无差错。

第八条评级报告所引用的有关资料应前后一致、来源明确、数据准确。

第九条公司出具评级报告应当进行充分风险揭示。评级报告应当对所披露

的风险因素做定量分析,无法进行定量分析的,应当有针对性地做出定性描述。

第十条评级报告版面格式规范,符合公司相关要求。

第三章评级报告质量控制措施

第十二条评级项目负责人为该评级项目报告质量的第一责任人。

第十三条项目负责人应组织项目组成员严格按照公司评级程序、评级方法

的要求收集整理相关资料、进行现场考察和访谈,项目组应以尽职调查取得的相

评级质量控制制度

关资料为基础,根据公司的评级方法和评级指标,对评级对象进行定性和定量分

析,以形成评级报告,并初步拟定评级对象的建议信用等级。

第十四条在评级项目组撰写完成评级报告后,由项目组组长、部门负责

人或部门指定人员和评级总监进行三级审核,并同时对报告质量进行评价。后一

级审核应当建立在前一级审核通过的基础之上,并对前一级审核意见的落实情况

进行监督。评级项目组应当及时处理及修正各级审核对评级报告内容及观点提出

的修改意见。部门业务主管为评级报告质量的第二责任人,对其所在部门的报告

质量总负责。

第十五条公司评级总监在其主管的业务范围内对公司出具的评级报告质

量总负责。

第十六条提交三级审核的评级报告可采用电子文档,需在修订状态下校审。

提交评级总监审阅时应同时提交一审、二审的修改意见稿。

第十七条评级总监审阅并修改完毕的报告,方可提交信评委审阅并表决信

用等级。

第十八条信评委成员在审阅经过三级审核的报告时,对评级报告有进一步

补充和修改意见的,应汇总至评级总监处,由其要求评级项目负责人统一修改。

第十九条报告最终定稿由项目组根据信用评级委员会反馈信息进行报告

修改,无误后交由复核人员进行定稿。评级总监需在信用等级表决表上签字认可。

第二十条公司设置复核人员,由其对评级报告中的财务数据进行校核,对

评级报告格式进行审查,复核人员核查无误后报告方可正式交付打印。

第四章评级报告质量评分体系

指标权重较差一般较好良好优秀

1040分以下40-60分60-80分80-90分90-100分

内容416分以下16-24分24-32分32-36分36-40分

行文312分以下12-18分1

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