天山股份：金融衍生业务管理办法（2025年6月）.pdfVIP

天山材料股份有限公司

金融衍生业务管理办法

第一章总则

第一条为规范天山材料股份有限公司（简称“公司”）金融衍生

业务管理相关信息披露工作，加强交易业务管理，规范交易行为，防范

金融风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》

《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司

自律监管指引第7号—交易与关联交易》《上市公司信息披露管理办

法》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部、各区域公司、各成员企业。（简

称“各级公司”）。

第三条本办法所称金融衍生业务主要包括各级公司在境内外从

事的商品类衍生业务（指以商品为标的资产的金融衍生业务，包括大宗

商品期货、期权等）和货币类衍生业务（指以货币或利率为标的资产的

金融衍生业务，包括远期合约、期货、期权、掉期等）。

第二章交易基本原则

第四条公司金融衍生业务管理遵循“严格管控、规范操作、风险

可控”的总体原则。

第五条严格控制金融衍生交易的种类及规模。各级公司从事的金

融衍生交易应与主营业务密切相关，交易工具应当结构简单、流动性

强、风险可控，不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知

的复杂业务，不得影响公司正常经营。

第六条公司只能以自有资金从事金融衍生业务，不得将募集资金

通过直接或间接安排用于金融衍生业务。

第七条金融衍生业务的规模、期限等应当在资金需求合同范围内，

原则上应当与资金需求合同一一对应，产品持仓时间一般不得超过12

个月，不得盲目从事长期业务或展期。

第八条公司不得开展商品类金融衍生业务。

第三章业务审批权限

第九条董事会和股东会是公司金融衍生交易的决策和审批主体，

具体审批权限如下：

（一）公司开展金融衍生交易，应当编制可行性分析报告并提交董

事会审议。

（二）金融衍生交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过

后提交股东会审议：

1.预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担

保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金

等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过

五百万元人民币；

2.预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净

资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

3.公司从事不以套期保值为目的的金融衍生交易。

公司进行金融衍生交易，如因交易频次和时效要求等原因难以对

每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可对未来十二个月内金融

衍生交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议，以额度金额为标

准适用审议程序和信息披露义务的相关规定。相关额度的使用期限不

应超过12个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交

易的相关金额）不应超过已审议额度。

第十条公司董事会审计委员会应当审查金融衍生交易的必要性、

可行性及风险控制情况。必要时可以聘请专业机构就金融衍生业务出

具可行性分析报告。

第四章金融衍生业务的内部审批流程

第十一条各级公司申请开展金融衍生业务的主体资质及年度计

划须逐级履行内部审批程序。年度计划内容包括拟开展的金融衍生业

务的交易场所、品种、币种、资金占用规模、时点最大净持仓规模、拟

选择的中介机构等要素。要素发生变更时，需要重新履行程序。

第十二条拟开展金融衍生业务的各级公司应当制定本公司的金

融衍生业务管理办法，明确相关岗位职责、业务审批程序、风险管理要

求、止损限额（或亏损预警线）、应急处理、监督检查与责任追究等内

容。

第十三条公司根据各级公司上报的金融衍生业务计划，对全年累

计交易金额进行估计，纳入公司套期保值额度管理，按照公司董事会、

股东会议事规则相关规定报董事会或股东会审批。

第十四条在董事会或股东会批准额度内，各级公司拟具体开展金

融衍生业务时，应由开展主体的财务部编制金融衍生业务分析，说明金

融衍生业务的必要性和合理性，报经开展主体所属区域公司的总裁（总

经理）