《企业廉洁合规治理指南》编制说明.docx

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一、立项背景

合规是企业可持续发展的基石，廉洁合规是企业经营管理的底线。习近平总书记对新时代反腐败斗争与企业合规建设作出了一系列重要指示，为企业廉洁合规治理工作提供了根本遵循。2021年，中央全面依法治国委员会印发的《关于支持深圳建设中国特色社会主义法治先行示范城市的意见》，赋予了深圳打造企业合规示范区的使命任务，也为深圳推进企业合规建设指明了方向。

为深入学习贯彻习近平法治思想和习近平总书记关于企业合规建设的重要指示精神，严格贯彻落实中央决策部署，全力推进企业合规示范区建设，中共深圳市委印发《法治深圳建设规划（2021-2025年）》，明确要求深圳要积极打造企业合规示范区。中共深圳市委办公厅、深圳市人民政府办公厅印发《关于深圳市推进中国特色社会主义先行示范区廉洁建设行动方案（2020-2025年）》，对深圳各领域反腐败合规建设作出了统一部署。

（一）本标准制定的必要性和意义

目前，我国缺乏企业廉洁合规治理的综合标准，推动企业廉洁合规治理的标准化建设将有助于深圳持续深入推进深圳市企业廉洁合规建设。同时，制定企业廉洁合规治理的地方标准，是“三不腐”一体推进、加强企业合规建设与以标准建设推进高水平对外开放三大重点工作的重要交汇点，将为深圳打造企业合规示范区、在双区建设中发挥重要示范引领作用，有助于进一步将反腐败治理理念深入到包括民营企业、合资企业等各种形态在内的经营主体，为企业提供廉洁风险防控的应用技术，帮助企业实现高质量发展、提升国际竞争力。

（二）国内外合规标准及法规出台情况

2014年，ISO发布ISO19600:2014《合规管理体系指南》；2021年，ISO发布ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》，替代了ISO19600:2014。ISO37301:2021作为A类标准，可用于指导企业开展合规管理体系认证。美国1987年推出《联邦组织量刑指南》，2002年推出《萨班斯—奥克斯利法案》，2017年美国司法部发布了《企业合规体系评价指南》。目前，企业合规制度作为企业完善内部自我管理制度的企业治理方式，已被纳入全球多数国家和国际组织的法律规范体系。

2016年起，中国发布了一系列规范企业合规经营行为的政策文件。2017年12月，中国发布第一个合规管理国家标准GB/T35770—2017《合规管理体系指南》（等同采用ISO19600:2014）。2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确将“引导企业加强合规管理”写入其中。2022年9月，国务院国有资产监督管理委员会出台《中央企业合规管理办法》，全面推动中央企业加强合规管理。10月，等同采用ISO37301:2021的国家标准GB/T35770—2022《合规管理体系要求及使用指南》发布，为中国企业建立、实施、评价、维护和改进有效的合规管理体系提供了指南。

（三）国内外反腐败反贿赂规则情况

自1977年起，联合国（UN）、世界银行（WBG）、经合组织（OECD）、国际商会（ICC）、世界经济论坛（WEF）、亚太经济合作组织（APEC）等国际组织相继发布了一系列关于反腐败、反贿赂的规则、原则、准则、指引、手册、计划等，并不断更新、补充或完善。2016年，ISO发布ISO37001:2016《反贿赂管理体系要求及使用指南》，为组织预防、发现和处理贿赂规定了一系列措施。美国于1977年出台《反海外腐败法》，英国于2010年发布《2010年反贿赂法》，并于2011年发布了配套指引文件。

党的十八大以来，中国反腐败斗争取得压倒性胜利，制定出台了一系列反腐败法规制度，并形成了很多优秀的廉洁治理经验。但目前，国内反腐败相关制度文件多为针对公共部门、国有企业、公职人员的廉洁纪律要求，针对企业廉洁合规治理尚未有体系化的成果。

二、任务来源

2022年8月24日，深圳市市场监督管理局发布《关于下达2022年第二批深圳市地方标准计划项目任务的通知》，明确对《企业廉洁合规治理指南》地方标准予以立项。

三、编制原则和思路

编制组按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的要求，遵循“依法依规、符合实际”、“公平公正、开放透明”、“要求合理、可实施”、“易理解、无歧义”等原则，从以下三方面思路开展标准编制工作：

（一）立足深圳实际，突出标准的国际性

编制组按照国际条约及规章制度、国外法律法规及标准规范、国内相关政策法规、部门规章、司法解释及省市规范性文件、指南的要求，结合深圳市企业廉洁合规建设的现状及需求，确保本标准既能对标现有国际、国内标准、规范，又符合深圳本地实际，将深圳企业廉洁合规治理经验转换为标准语言，尽可能采