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新型农村金融机构

贷款风险分类培训2011年9月

培训提纲第一局部新型农村金融机构贷款风险分类管理方法第二局部新型农村金融机构贷款风险分类标准

新型农村金融机构贷款风险分类管理方法第一章总那么第二章贷款风险分类的定义第三章贷款风险分类的方法第四章操作流程第五章统计分析第六章监测与检查第七章责任与处分第八章附那么

第一章总那么第一条为完善新型农村金融机构信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会《贷款风险分类指引》〔银监发〔2007〕54号〕及有关规定，制定本方法。

总那么第二条本方法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。第三条本方法所称的贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额归还贷款本息的可能性。

总那么第四条贷款分类应遵循以下原那么：〔一〕真实性原那么。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。〔二〕及时性原那么。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。〔三〕重要性原那么。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本方法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。〔四〕审慎性原那么。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

总那么第五条贷款风险分类工作采取“贷时预分、定期认定，实时调整”的原那么，即业务发生时进行预分类，各机构业务部门每月对贷款进行分类〔月度七级分类〕。同时将风险分类纳入日常信贷管理，根据贷款风险变化情况进行实时监控和调整。

第二章贷款风险分类的定义第六条为进一步预警贷款中隐藏的风险并实施差异化的风险监控和管理，根据借款人的还款能力大小，本方法采用以风险为根底对贷款质量进行分类，即按贷款本金利息(简称“贷款本息”)收回的可能性把贷款分为正常、关注、关注-、次级、次级-、可疑、损失七类，后四类贷款合称为不良贷款。

贷款风险分类的定义〔一〕正常：借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。〔二〕关注：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素需一般关注。〔三〕关注-：借款人的收入状况出现了恶化，发生了违约事宜，但是不会形成贷款损失需重点关注。

贷款风险分类的定义〔四〕次级：借款人的还款能力出现一定问题，依靠其正常收入已无法足额归还贷款本息，可能会造成一定的损失。〔五〕次级-：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入已无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。〔六〕可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。〔七〕损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少局部。

第三章贷款风险分类的方法第七条借款人是影响贷款质量的决定性因素，使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的现金流作为贷款的第一还款来源，贷款的担保作为第二还款来源。

贷款风险分类的方法〔一〕贷款风险分类考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、贷款工程的盈利能力；3、借款人的还款意愿；4、借款人的信用状况；5、借款人的还款记录；6、贷款的担保方式；7、担保的有效性；8、抵〔质〕押物的变现能力；9、业务过程的可控性；10、业务的自偿性。

贷款风险分类的方法〔二〕具体步骤：1、审查贷款的根本情况，主要审查借款人的资信情况和经营状况；贷款的合同用途和贷款的实际用途是否一致；还款来源和还款记录；2、依据贷款分类标准，根据借款人的还款记录(贷款还本付息情况)，做出对贷款的初步分类。贷款的还款记录是借款人还款能力、还款意愿、履约情况的综合表达；3、确定贷款的还款可能性，并得出分类结果。确定还款可能性，应分析借款人的还款能力、还款意愿、贷款归还的法律责任、贷款的担保、银行的信贷管理，此外，还应了解贷款的用途、业务的自偿性、归还贷款的资金来源和借款人的资产转换周期。

贷款风险分类的方法〔1〕还款能力：是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素。它决定贷款本息是否能及时收回的主要因素。还款能力包括：借款人财务状况：盈利能力；营运能力；偿债能力；特别重