商超财务信息必威体育官网网址细则.doc

商超财务信息必威体育官网网址细则

商超财务信息必威体育官网网址细则

一、总则

1.目的：为加强本商超财务信息的必威体育官网网址管理，确保财务信息的安全性、完整性和必威体育官网网址性，防止财务信息的不当泄露、篡改或滥用，保障商超的经济利益和商业信誉，特制定本细则。

2.适用范围：本细则适用于商超内所有涉及财务信息处理、存储、使用和接触的部门、员工及相关第三方人员（如合作的审计机构、供应商等）。

3.基本原则：

-合法性原则：财务信息必威体育官网网址工作应严格遵守国家法律法规及相关政策规定。

-最小化授权原则：仅授予员工为完成其工作所需的最少财务信息访问权限。

-全程必威体育官网网址原则：对财务信息从产生、处理、存储到销毁的全过程进行必威体育官网网址管理。

二、财务信息的定义与分类

1.财务信息的定义：本细则所指的财务信息是指与商超财务状况、经营成果、资金流动等相关的各种数据、报表、文件、记录等信息，包括但不限于财务报表、预算数据、成本核算资料、资金往来记录、税务资料、财务分析报告等。

2.财务信息的分类：

-绝密级财务信息：

-商超整体财务战略规划、重大投资决策及相关财务分析报告。

-未公开的年度财务预决算报告，以及涉及商超核心财务指标和敏感财务数据的信息。

-商超融资、上市等重大资本运作相关的财务信息。

-机密级财务信息：

-各部门月度、季度财务预算和执行情况报告。

-重要供应商和客户的财务往来明细、信用评估资料。

-税务筹划方案及相关税务申报资料。

-财务系统的核心配置信息和关键密码。

-秘密级财务信息：

-日常财务报销凭证、发票、票据等。

-一般性的财务统计报表和分析数据。

-财务部门内部的工作流程、操作规范等资料。

三、必威体育官网网址责任与义务

1.商超管理层：

-负责制定和推动财务信息必威体育官网网址政策和制度的实施，确保必威体育官网网址工作得到足够的重视和资源支持。

-对涉及财务信息的重大决策进行必威体育官网网址审查，监督必威体育官网网址措施的执行情况。

2.财务部门：

-财务部门负责人是财务信息必威体育官网网址工作的直接责任人，负责组织和管理本部门的必威体育官网网址工作，制定具体的必威体育官网网址措施和操作流程。

-财务人员应严格遵守必威体育官网网址制度，妥善保管所接触到的财务信息，不得擅自泄露、传播或用于非工作目的。

-对财务信息的访问、使用和传递进行详细记录，定期对财务信息进行备份和安全检查。

3.其他部门：

-其他部门员工在工作中如涉及接触财务信息，应遵守必威体育官网网址制度，不得超出工作需要获取和使用财务信息。

-对因工作原因知悉的财务信息负有必威体育官网网址义务，不得向无关人员透露。

4.第三方人员：

-与商超有合作关系的第三方机构（如审计机构、税务顾问、软件服务提供商等），在签订合作协议时应明确必威体育官网网址条款，要求其遵守本商超的财务信息必威体育官网网址规定。

-第三方人员在工作过程中获取的财务信息仅用于约定的业务目的，不得泄露给任何其他方。

四、财务信息的安全管理

1.物理安全：

-财务办公室应设置门禁系统，限制无关人员进入。财务资料存储区域应配备防火、防潮、防盗、防虫等设施。

-对存储财务信息的纸质文件和电子存储设备（如硬盘、U盘等）进行分类管理，存放在专门的文件柜或保险柜中，并由专人负责保管。

-定期对财务办公室的物理安全设施进行检查和维护，确保其正常运行。

2.网络安全：

-财务信息系统应部署在安全的网络环境中，设置防火墙、入侵检测系统等网络安全防护措施，防止外部网络攻击和非法访问。

-对财务信息系统的用户进行身份认证和授权管理，采用强密码策略，定期更新密码。不同用户根据其工作职责和权限，分配相应的系统操作权限。

-禁止在财务办公电脑上安装未经授权的软件，定期对财务办公电脑进行病毒查杀和系统漏洞修复。

-限制财务信息在网络中的传输，对于敏感财务信息应采用加密技术进行传输和存储，确保信息在传输过程中的必威体育官网网址性和完整性。

3.数据备份与恢复：

-建立完善的财务信息备份制度，定期对财务数据进行全量备份和增量备份，备份数据应存储在异地安全的存储介质上。

-制定数据恢复预案，定期进行数据恢复演练，确保在发生数据丢失、损坏等情况时能够及时恢复财务数据。

五、财务信息的访问与使用

1.访问申请与审批：

-员工因工作需要访问财务信息时，应填写《财务信息访问申请表》，详细说明访问的财务信息内容、访问目的、访问期限等。

-申请表需经所在部门负责人审核，财务部门负责人审批，对