商超资金管理规定.doc

商超资金管理规定

商超资金管理规定

一、总则

1.目的：为加强本商超资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于本商超总部及下属各门店、各部门，以及与商超有资金往来的所有商户和合作单位。

3.管理原则：资金管理遵循统一规划、集中管理、安全高效、规范透明的原则。确保资金合理配置，防范资金风险，实现资金的保值增值。

二、资金预算管理

1.预算编制

-年度预算：每年[具体日期]前，各部门根据年度经营计划和业务发展需求，编制本部门年度资金预算草案。草案应包括收入预算（如销售收入、租金收入等）、支出预算（如采购支出、员工薪酬、水电费等）。

-月度预算：每月[具体日期]前，各部门在上月实际资金收支情况基础上，结合本月经营计划，编制月度资金预算草案。预算草案应细化到每一项收支项目和预计发生时间。

-预算审核：各部门编制的预算草案经部门负责人审核签字后，报送至财务部。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成商超整体资金预算草案，提交总经理办公会审议。

-预算审批：总经理办公会对资金预算草案进行审议，根据商超战略目标和实际经营情况进行调整和完善。审议通过的资金预算草案报董事会审批，经董事会批准后正式下达执行。

2.预算执行

-严格执行：各部门应严格按照批准的资金预算组织实施各项经营活动，确保预算执行的严肃性。对于预算内的资金支出，应按照规定的审批程序办理。

-动态监控：财务部负责对资金预算执行情况进行动态监控，定期（每月/每季度）编制资金预算执行情况报告，向管理层汇报。报告应包括预算执行进度、差异分析及改进措施等内容。

-调整机制：在预算执行过程中，如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，导致预算无法正常执行，各部门应及时提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整项目及金额等，经部门负责人、财务部负责人审核后，报总经理办公会和董事会审批。

三、资金收入管理

1.销售收入管理

-收款方式：商超应提供多种收款方式，包括现金、银行卡、移动支付（微信、支付宝等）等，以满足顾客需求。收银员在收款时，应严格按照操作规程进行操作，确保收款金额准确无误。

-收入确认：销售收入以商品交付且收到款项或取得收款权利时确认。对于赊销业务，应按照合同约定的收款时间和方式进行管理，确保款项及时收回。

-票据管理：销售票据（发票、小票等）应规范开具，内容真实、准确、完整。票据的领用、开具、保管和核销应建立严格的管理制度，防止票据丢失、损毁和违规开具。

2.租金收入管理

-合同签订：招商部门在与商户签订租赁合同前，应明确租金标准、支付方式、支付时间等条款。合同签订后，应及时将合同副本报送至财务部备案。

-租金催缴：财务部应按照租赁合同约定，定期向商户发送租金催缴通知。对于逾期未缴纳租金的商户，应按照合同约定收取滞纳金，并采取相应的催款措施，如暂停物业服务、限制经营活动等。

-收入核算：租金收入应按照权责发生制原则进行核算，及时准确地计入财务报表。对于租金减免、优惠等特殊情况，应经管理层审批后进行相应的账务处理。

3.其他收入管理：其他收入（如进场费、促销费、罚没收入等）应按照相关规定和合同约定及时收取。各部门在取得其他收入时，应及时将款项上缴至财务部，并提供相关的收入明细和依据。财务部应按照规定进行核算和管理，确保收入的完整性和合规性。

四、资金支出管理

1.采购支出管理

-采购计划：采购部门应根据销售情况和库存状况，编制采购计划。采购计划应包括采购商品的品种、数量、价格、供应商等信息，并经相关部门负责人审核后报总经理审批。

-供应商选择：采购部门应通过招标、询价、比价等方式选择合格的供应商，并与供应商签订采购合同。合同应明确采购商品的规格、质量、价格、交货时间、付款方式等条款。

-付款审批：采购款项的支付应按照合同约定和审批程序进行。采购部门在提交付款申请时，应提供采购合同、发票、验收报告等相关资料。付款申请经采购部门负责人、财务部负责人、总经理审批后，由财务部办理付款手续。

-预付款管理：对于需要预付货款的采购业务，应严格控制预付款比例，并在合同中明确预付款的支付条件、结算方式和退款条款。预付款支付前，应经总经理审批。财务部应加强对预付款的跟踪管理，确保预付款项的安全。

2.员工薪酬支出管理

-薪酬核算：人力资源部门应按照公司薪酬制度和考勤记录，准确核算员工工资、奖金、福利等薪酬项目。薪酬核算结果应经人力资源部门负责人审核后报财务部。

-支付审批：财务部根据人力资源部门提供的薪