大学固定资产清查盘点制度​.doc

大学固定资产清查盘点制度?

一、目的

为加强医院固定资产管理，确保固定资产账实相符，保障医院资产的安全与完整，提高资产使用效益，依据国家相关法律法规及医院实际情况，特制定本固定资产清查盘点制度。

二、适用范围

本制度适用于医院内所有固定资产的清查盘点工作，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。

三、职责分工

1.固定资产管理部门

-负责制定固定资产清查盘点计划，并组织实施。

-协调各部门开展清查盘点工作，解答清查过程中的疑问。

-对清查结果进行汇总、审核、分析，形成清查报告。

-针对清查中发现的问题，提出处理意见和改进措施。

2.财务部门

-负责提供固定资产账目信息，协助固定资产管理部门核对账目。

-对清查结果进行财务处理，调整相关账目，确保账实相符。

-参与固定资产清查盘点工作的监督和检查。

3.使用部门

-负责本部门固定资产的自查和盘点工作，确保资产的真实性和完整性。

-配合固定资产管理部门和财务部门进行清查盘点，提供必要的资料和信息。

-对本部门盘盈、盘亏及毁损的固定资产提出处理意见，并负责落实相关整改措施。

四、清查盘点周期

1.医院固定资产清查盘点工作每年至少进行一次，一般安排在年末进行。

2.根据医院实际情况或特殊需求，可适时开展专项固定资产清查盘点工作。

五、清查盘点准备工作

1.固定资产管理部门

-制定详细的固定资产清查盘点计划，明确清查范围、方法、时间安排、人员分工等。

-提前通知各使用部门做好清查准备工作，发放固定资产清查盘点表等相关资料。

-对参与清查盘点的人员进行培训，使其熟悉清查流程和方法。

2.财务部门

-在清查盘点前，完成固定资产账目的核对和整理工作，确保账目数据准确、完整。

-提供固定资产的相关财务资料，如入账凭证、折旧计提明细等。

3.使用部门

-对本部门使用的固定资产进行初步自查，整理资产台账，核实资产的存放地点、使用状态等信息。

-对资产进行清洁、维护，确保资产标识清晰、完好。

六、清查盘点方法

1.实地盘点法

-清查人员依据固定资产账目，对每一项固定资产进行实地核对和盘点，确认资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息是否与账目一致。

-对于大型设备、贵重资产等，要详细检查其使用状况、运行记录、维护保养记录等。

2.账账核对法

-固定资产管理部门与财务部门相互核对固定资产账目，确保双方记录的资产信息一致。核对内容包括资产编号、名称、入账价值、购置时间、折旧计提等。

3.账卡核对法

-将固定资产卡片与固定资产账目进行核对，检查卡片上记录的资产信息是否准确、完整，是否与账目相符。

七、清查盘点流程

1.自查阶段

-各使用部门按照固定资产清查盘点计划，对本部门管理和使用的固定资产进行全面自查。

-对照固定资产台账和清查盘点表，对每一项资产进行实地盘点，核实资产的实际情况，并在清查盘点表上详细记录资产的相关信息。

-对于盘盈、盘亏及毁损的固定资产，要查明原因，填写《固定资产盘盈盘亏报告表》，并提出初步处理意见。

2.复查阶段

-固定资产管理部门和财务部门组成复查小组，对各使用部门的自查情况进行抽查复查。

-复查小组按照一定比例抽取资产进行实地核对，检查使用部门的自查工作是否到位，清查数据是否准确。

-对复查中发现的问题，及时与使用部门沟通，要求其进行整改。

3.汇总阶段

-各使用部门完成自查和整改后，将清查盘点表和《固定资产盘盈盘亏报告表》报送固定资产管理部门。

-固定资产管理部门对各部门上报的清查数据进行汇总、整理，编制《固定资产清查汇总表》。

-将汇总后的清查数据与财务账目进行再次核对，确保账实相符。

4.报告阶段

-固定资产管理部门根据清查结果，撰写固定资产清查报告。报告内容应包括清查工作的基本情况、清查结果、盘盈盘亏及毁损资产的原因分析、处理建议等。

-将固定资产清查报告提交给医院领导审批，并报送相关部门备案。

八、清查盘点结果处理

1.盘盈固定资产处理

-对于盘盈的固定资产，由固定资产管理部门会同财务部门和使用部门，按照同类或类似资产的市场价格确定入账价值。

-填写《固定资产入账审批表》，经医院领导审批后，进行账务处理，增加固定资产账面价值。

-及时更新固定资产台账和卡片信息，明确资产的使用部门和责任人。

2.盘亏固定资产处理

-对