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H制造公司内部控制体系的现状与改进策略研究

目录

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.1行业背景分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.1.2公司发展简史．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.1.3研究的理论及现实意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.1国外内部控制理论研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.2国内内部控制实践探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.2.3现有研究的不足之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.1主要研究内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.3.2研究方法的选择与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.4研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.4.1研究框架的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.4.2本研究的创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

二、内部控制相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1内部控制的定义与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.1内部控制的概念演变．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.2内部控制的本质特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2内部控制的原则与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.1内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.2.2内部控制的五大要素解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.3内部控制的相关理论模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.3.1COSO内部控制框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.3.2其他相关理论模型介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

三、H制造公司内部控制体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.1公司概况与组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.1.1公司基本情况介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.1.2公司组织架构图示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.2内部控制环境评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.2.1管理层对内部控制的重视程度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.2.2公司治理结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.2.3企业文化与道德价值观．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.3风险评估机制分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.3.1风险识别的方法与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.3.2风险评估的频率与结果应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.4控制活动执行情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.4.1货币资金控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

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