00061-国家税收习题集(附答案).pdf

课程名称：《国家税收》

课程代码:00061

第一部分一、单项选择题

1.税法规定征税的目的物为（）,它是区分不同税种的重要标志。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率下列不属于流转税类的是（）o

A.印花税B.增值税C.关税D.消费税税收是国家凭借政治权力，通过法律体现

的是（）

A.公民意志B.企业意志C.社会意志D.国家意志一方当事人向另一方当事人提供

某种劳务或某种资源的使用权，而向受益人

收取的代价是（）

A.利润B.国债C.费D.税下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是

（）

A.税目B.计税依据C.税源D.纳税环节税收的经济影响一般通过两个基本效应发

挥作用，一个是替代效应，另一个

A.收入效应B.宏观效应

7.设计税收制度的核心问题是（

A.明确税种设置

C.确立税制的指导思想

8.税收活动过程的起点是（

是（）

A.收入效应B.宏观效应C.微观效应D.经济效应

9.设计税收制度的核心问题是（）

A.明确税种设置B.制定科学的税收原则

C.确立税制的指导思想D.科学的进行税收分类

10.税收活动过程的起点是（）

A.税收管理B.税收冲击

C.税负转嫁D.税负归宿

9.下列属于1994年税制改革内容的是（）

A.统一内资企业所得税B.统一内外资企业所得税

C.进行第二步利改税D.免除全国农业税

）o

10.下列税种中属于从量税的是（

下列税种中属于直接税的是（）oC.关税D.耕地占用税

A.企业所得税B.增值税

A.关税B.增值税C.所得税D.消费税下列车辆中不属于车辆购置税征税范围的

是（）

A.摩托车B.无轨电车C.电动自行车D.拖挂车下列税制要素中，衡量纳税人税

收负担轻重以否的重要标志是（）。

A.纳税期限B.减税免税C.税率D.纳税环节在我国税收法律关系中，纳税人的

确定原则是（）。

A.量力负担B.属人C.属地D.属人属地土地增值税的税率属于（）

A.全额累进税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率国家对国有企

业征税凭借的是（）

149.简述影响税收负担的因素简述税收负担的衡量指标

五、计算题某企业2012年来自境外A国的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1

万元，2013年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国己纳税所得

税5万元，其在我国汇总纳税多少所得税。

150.某工业企业为居民企业，2016年发生经营业务如下：

全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，

其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳税金及附加300万元；发生的

管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费

用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（己在投资方所在地缴纳了所得

税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。

要求：计算该企业2016年应纳的企业所得税。

151.大华自行车厂是增值税的一般纳税人。2016年11月该企业的购销情况如下：

（）向当地的商场销售自行车辆，每辆的单价元（不含增值税价格，下同），商

18000280

场在当月付清货款后，自行车厂给予其故的销侈折扣，并开具了红字发票入账。

（向外地的特约经销点销售