押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题带答案详解（突破训练）.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题

第一部分单选题(50题)

1、按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量是()。

A.经济资本

B.核心资本

C.会计资本

D.合格资本

【答案】：D

【解析】本题可根据各选项所涉及资本的概念，结合题干信息进行分析。选项A：经济资本经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额。它是基于银行的风险计量和评估模型计算出来的，并非按照监管规定由银行根据自身情况计算得出，所以选项A错误。选项B：核心资本核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，是银行资本的组成部分。它主要是从资本性质和构成的角度来定义的，不是按照监管规定由银行根据自身情况计算得出的资本数量，因此选项B错误。选项C：会计资本会计资本又称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。它是基于会计核算得出的，与按照监管规定计算的资本数量概念不同，所以选项C错误。选项D：合格资本合格资本是银行按照监管规定，结合自身的业务情况、风险状况等因素计算得出的资本数量，用于满足监管要求和保障银行的稳健运营。所以选项D正确。综上，本题的正确答案是D。

2、包括两个或两个以上委托人的信托是()。

A.单一信托

B.集合信托

C.主动管理信托

D.被动管理信托

【答案】：B

【解析】本题主要考查不同类型信托的定义。解题关键在于准确掌握各选项所代表的信托类型的特征，然后与题干描述进行匹配。选项A单一信托是指受托人接受单个委托人的委托，单独管理和运用信托财产的方式。这与题干中“包括两个或两个以上委托人”的条件不符，所以A选项错误。选项B集合信托是指由多个委托人共同出资，形成一个较大规模的信托财产，由受托人集中管理和运用的信托业务模式。该定义与题干中“包括两个或两个以上委托人”相契合，所以B选项正确。选项C主动管理信托强调的是受托人在信托业务中主动进行投资决策、项目管理等活动，其核心在于管理的主动性，而非委托人的数量。因此，C选项不符合题意。选项D被动管理信托则是受托人按照委托人的要求或既定的规则进行信托财产管理，重点在于管理方式的被动性，同样与委托人数量无关。所以，D选项也不正确。综上，答案选B。

3、商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（）。

A.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考核委员会委员

B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人

C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类

D.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制制衡性原则的理解与应用，即判断各选项中的行为是否违反该原则。选项A董事会审计委员会的职责主要是监督银行的财务报告过程、内部控制系统以及审计工作，以确保银行财务信息的真实性和可靠性，以及内部控制的有效性。而绩效考核委员会主要关注银行员工的绩效评估、薪酬分配等方面，目的是激励员工提高工作效率和业绩。这两个委员会的职能相对独立，主任委员兼任两者职务，不会导致权力过度集中或职责不清，不会对内部控制的制衡性造成破坏，所以不违反内部控制制衡性原则。选项B内部审计部门负责对银行的各项业务和内部控制进行独立、客观的评价和监督，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。合规部门则主要负责确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，制定和执行合规政策和程序。若内部审计部门负责人同时兼任合规部门负责人，就会使原本相互监督的两个职能合并，内部审计的独立性会受到严重影响，无法有效地对合规部门的工作进行监督和评价，从而违反了内部控制制衡性原则。选项C信贷业务客户经理的主要职责是拓展客户、营销信贷产品、促成贷款业务的达成，其工作重点在于业务的拓展和客户关系的维护。而贷款风险分类是对贷款质量进行评估和分类，以准确反映贷款的风险程度，这一工作需要独立、客观地进行判断。如果信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类，由于其自身业绩与贷款业务量挂钩，可能会为了追求业绩而在贷款风险分类时做出不客观的判断，影响贷款风险评估的准确性，破坏了内部控制的制衡机制，违反了内部控制制衡性原则。选项D零售贷款业务和公司信贷业务是商业银行的两大重要业务板块，它们在客户群体、业务特点、风险特征等方面存在差异。副行长同时分管这两个业务板块，会使权力过度集中在一人手中，缺乏有效的监督和制衡。一旦副行长在决策过程中出现失误或违规行为，可能会对两个业务板块同时造成重大影响，不利于银行内部控制的有效实施，违反了内部控制制衡性原则。综上，答案选A。

4、计算流动性覆盖率的分母现金净流出量时，可计入的预期现金流入总量不得超过预期现金流出总量的（）。

A.75%

B.100%

C.50%