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医院财务资源管理汇报
演讲人：
日期:
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目录
CATALOGUE
01
预算管理体系
02
成本控制策略
03
资金统筹规划
04
资产配置与优化
05
绩效管理机制
06
信息化建设进展
01
预算管理体系
年度预算编制流程
年度预算编制流程
预算编制准备
预算审议与批准
预算编制与审核
预算执行与监控
明确预算编制政策，确定预算编制范围，组织各部门开展预算编制工作。
各部门根据预算编制要求，编制并提交部门预算，财务部门进行初步审核和汇总。
财务部门将初审后的预算提交预算管理委员会或类似机构进行审议，审议通过后报医院管理层批准。
将批准的预算下达到各部门，并进行预算执行监控，确保预算按计划执行。
分析专项经费的来源渠道和主要用途，确保专项经费的合理使用。
专项经费来源与用途
对专项经费的执行情况进行跟踪和分析，及时发现和解决问题。
专项经费执行情况分析
对专项经费的使用效果进行绩效评估，为未来的专项经费安排提供参考。
专项经费绩效评估
专项经费执行分析
预算动态调整机制
预算执行监控与调整
在预算执行过程中，及时监控预算执行情况，发现偏差及时进行调整。
预算调整审批程序
预算执行情况分析与反馈
需要调整预算时，必须按照规定的程序进行审批，确保预算调整的合理性和严肃性。
对预算执行情况进行定期分析，总结经验教训，提出改进措施和建议，为未来的预算管理提供参考。
1
2
3
02
成本控制策略
科室成本核算体系
核算方法
采用全成本、变动成本、固定成本等多种核算方法，确保科室成本数据准确。
01
成本分摊
按照受益原则、公平原则等将间接成本合理分摊至各科室，避免成本扭曲。
02
核算流程
建立完善的科室成本核算流程，包括数据采集、成本计算、结果审核等。
03
耗材管控优化措施
耗材采购
实行集中采购、计划采购，降低采购成本，提高采购效率。
01
建立严格的耗材领用、使用、报废制度，减少浪费和损耗。
02
耗材分析
对耗材进行定期分析，针对用量大、费用高的耗材进行重点管理和控制。
03
耗材使用
运营成本效益评估
评估方法
建立科学的运营成本效益评估指标体系，包括成本收益率、成本降低率等指标。
评估结果应用
评估指标
采用对比分析法、趋势分析法等方法对运营成本效益进行评估，及时发现和解决问题。
将评估结果作为医院管理决策的重要依据，促进医院提高经济效益和社会效益。
03
资金统筹规划
现金流风险监控
根据医院运营情况，预测未来一段时间内的现金流入和流出情况。
现金流量预测
建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的现金流风险。
风险预警机制
根据现金流量预测和风险预警，合理调度资金，确保医院正常运营。
资金调度
医保结算资金管理
医保费用核算
准确核算医保病人的医疗费用，确保医保基金的合理使用。
01
医保结算流程
优化医保结算流程，缩短结算时间，提高结算效率。
02
医保资金监管
加强对医保资金的监管，防止医保资金的滥用和浪费。
03
应急储备金使用规范
储备金制度
建立应急储备金制度，确保医院在突发事件或特殊情况下的资金保障。
01
明确应急储备金的使用范围，包括突发事件、医疗救助、设备购置等。
02
储备金监管
加强对应急储备金的监管，确保储备金的合理使用和及时补充。
03
储备金使用范围
04
资产配置与优化
医疗设备采购标准
医疗设备采购应遵循先急后缓、经济实用、技术先进、安全可靠的原则。
采购原则
需求分析
预算管理
审批流程
根据医疗业务需求，确定医疗设备的功能、性能、数量及规格，避免盲目采购。
制定医疗设备采购预算，严格控制采购成本，提高资金使用效益。
建立完善的医疗设备采购审批流程，确保采购决策科学合理。
清查制度
建立固定资产定期清查制度，确保资产账实相符，及时发现资产流失或闲置。
维护管理
制定医疗设备维护计划，定期对设备进行保养、维修，确保设备处于良好状态。
报废处理
对于无法修复或效益低下的固定资产，及时进行报废处理，优化资产配置。
信息化管理
利用信息化手段，建立固定资产档案，实现资产信息的动态管理。
固定资产清查维护
闲置资产盘活方案
资产评估
对闲置资产进行全面评估，确定其实际价值及潜在利用价值。
01
调剂使用
通过内部调剂，将闲置资产调配到需要的部门或项目，提高资产利用率。
02
对外租赁
对于暂时无法调剂的闲置资产，可以考虑对外租赁，增加医院收入。
03
处置变现
对于无法调剂且无租赁价值的闲置资产，及时进行处置变现，回收资金。
04
05
绩效管理机制
财务绩效考核指标
收益率指标
流动性指标
成本控制指标
质量与安全指标
包括总资产收益率、净资产收益率、每股收益等，用于衡量医院运用资产获取利润的能力。
涉及医疗成本、管理成本、药品成本等，反映医院在提供医疗服务过程中的成本管
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