合同管理专项审计方案.docx

一、审计背景

为加强公司合同管理，规范合同签订、履行和终止的全过程，防范法律风险，提高合同管理的效率和合规性，特制定本审计方案。

二、审计目的

1.评估公司合同管理制度的有效性；

2.检查合同签订、履行和终止的程序是否符合法律法规及公司内部规定；

3.识别合同管理中存在的风险和不足；

4.提出改进建议，完善合同管理制度。

三、审计范围

1.公司本部及各子公司、分公司的合同管理；

2.各类合同，包括但不限于销售合同、采购合同、租赁合同、技术服务合同、融资合同等；

3.合同签订、履行、变更、终止的全过程。

四、审计内容

1.合同管理制度：

-审查合同管理制度是否健全，包括合同签订、审批、履行、变更、终止等方面的规定；

-评估制度执行情况，检查是否存在制度执行不到位的情况。

2.合同签订程序：

-审查合同签订是否符合法定程序，包括合同草案的编制、会签、审批等；

-检查合同签订过程中是否存在违规操作。

3.合同条款及内容：

-审查合同条款是否完整、明确，是否存在歧义或漏洞；

-评估合同条款是否符合法律法规及公司内部规定。

4.合同履行情况：

-审查合同履行情况，包括合同标的交付、款项支付、服务提供等；

-检查是否存在违约行为。

5.合同变更及终止：

-审查合同变更及终止的程序是否符合法律法规及公司内部规定；

-检查变更及终止合同是否符合合同约定。

6.合同档案管理：

-审查合同档案管理制度是否完善，包括档案的收集、整理、归档、保管等；

-检查合同档案的完整性和安全性。

五、审计方法

1.文件审查：查阅合同管理制度、合同文本、相关文件等；

2.面谈访谈：与合同管理人员、相关部门负责人进行访谈；

3.现场调查：对合同履行情况进行现场调查；

4.数据分析：对合同数据进行分析，评估合同管理风险。

六、审计时间安排

1.审计准备阶段：1周；

2.审计实施阶段：2周；

3.审计报告编制及反馈阶段：1周。

七、审计人员及分工

1.审计组长：负责审计工作的整体安排、协调和监督；

2.审计员：负责具体审计内容的实施；

3.专家顾问：提供专业咨询和指导。

八、审计报告

1.审计报告应包括审计发现、风险评估、改进建议等内容；

2.审计报告应及时提交给公司领导及相关部门。

九、审计后续

1.审计发现的问题应及时反馈给相关部门，督促整改；

2.对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

通过本次合同管理专项审计，旨在提升公司合同管理水平，确保公司合同风险可控，为公司持续健康发展提供有力保障。