02.25_银行核心_支付核算_账务及总账_V2.0.docx

银行核心V2.0

帐务及总账

德勤管理咨询(上海)有限公司

银行核心—帐务及总账

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目录

TOC\o1-4\h\z\u1 文档概述 1

1.1 文档目的 1

1.2 内容简介 1

2 业务概念及名词解释 2

3 业务需求概述 3

3.1 业务需求关注要点 3

3.2 业务流程说明 4

3.2.1 交易与核算分离后业务流程图 4

3.2.2 帐务处理流程 4

3.2.3 年终业务处理流程 5

4 关键业务功能分布 7

4.1 概述及说明 7

4.2 核算主体设置 7

4.2.1 本节需求关注要点 7

4.2.2 关键业务功能简述 7

4.3 核算关系设置 7

4.3.1 本节需求关注要点 7

4.3.2 关键业务功能简述 7

4.4 会计账套设置 8

4.4.1 本节需求关注要点 8

4.4.2 关键业务功能简述 8

4.5 科目设置 8

4.5.1 本节需求关注要点 8

4.5.2 关键业务功能简述 8

4.6 清算层级参数查询维护 9

4.6.1 本节需求关注要点 9

4.6.2 关键业务功能简述 9

4.7 损益试算 9

4.7.1 本节需求关注要点 9

4.7.2 关键业务功能简述 9

5 附录 10

5.1 业务功能清单 10

5.2 业务处理规则 13

银行核心—帐务及总账

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文档概述

文档目的

为明确银行的账务核算及总账业务需要关注的工作，需要核心系统配合进行的工作、范围，阐述其中重要环节，特编写此文档。

内容简介

本文档从业务概念与基本规则出发，结合实际业务操作中的业务参数配置、业务流程来阐述相关业务需求关键要点以及相应的主要业务功能。会计核算及总账的业务范围主要包括核算设置、核算处理以及在账务处理结束后支撑的账务数据管理三大部分功能。

业务概念及名词解释

术语

定义

会计凭证

会计凭证是银行业务活动的原始记录和记账依据。

记账凭证

记账凭证是根据原始凭证填制，对于具备记账凭证基本要素的原始凭证，可作为记账凭证使用。

会计账簿

会计账簿包括总账、明细账、流水账和登记簿。

帐套

为了核算的需要，按不同的科目体系设置不同的总账账簿，称之为账套。

核算

有狭义和广义两种理解：狭义的核算指会计核算，广义理解的核算则包括了会计核算和业务核算两部分内容。

会计核算

也称会计反映，以货币为计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。主要是指对会计主体已经发生或已经完成的经济活动进行的事后核算是会计中记账、算账、报账的总称。

会计核算分录

即会计分录，一般由借方分录和贷方分录组成，借贷金额相等，方向相反。

综合核算

是反映各会计科目总括情况的会计核算，综合核算由科目日结单、总账、日计表组成，其核算程序为：根据传票编制科目日结单；根据科目日结单登记总账；根据总账编制日计表。

核算引擎

将会计核算从业务处理流程中剥离出来独自形成的一个独立模块，在核心系统中负责会计核算处理和报告的完整过程，即核心系统中各业务模块将必须借助于会计核算引擎才能完成相应的会计核算处理。

业务需求概述

业务需求关注要点

核算设置的功能包括会计科目设置和核算规则设置。

核算处理的功能包括账务处理、会计对账、账务调整和周期性业务处理。

账务数据管理的功能包括账务数据查询、历史数据转移和账务数据提供。

支持多准则多账套处理。一个账套代表了一套完整的核算体系，包括相应的会计准则、科目体系、核算规则以及账务数据，系统支持一个核算主体同时开设多个账套，对于一笔业务在多个账套内同时处理的方式，来满足多准则的处理要求。

支持核算要求的灵活设置与调整。满足对于账务数据多维度多层次的统计分析需要，在此基础上能够支持会计科目灵活的合并、拆分等各种调整要求。

会计系统的数据来源包括外部和内部，内部来源指行内核心业务系统日常业务处理所产生的交易流水（包括其它外围系统调用核心系统提供的交易接口而产生的交易流水或会计分录），外部来源指其它非核心业务系统按照既定要求在自身系统内部生成会计分录或会计分录汇总文件并发送给会计系统进行统一处理。

业务流程说明

交易与核算分离后业务流程图

国际金融业的长期实践，产品系统定位专注前端客户服务，会计核算进行后端财务加工。

职责清晰

有利于各自的业务和IT系统向专业化、精细化发展

高效率

对客服务时不需要处理会计信息

快速响应产品创新

会计准则变化不影响前端业务运营，前端产品创新不受后端会计处理的制约

帐务处理流程