税金交纳情况分析表及税负率计算模板-记账实操.xlsVIP

倒算进项

增值税所得税税负表

税负分析表

企业增值税行业预警税负表

企业所得税行业预警税负表

序号

行业

平均税负率

农副食品加工

租赁业

食品饮料

专用设备制造业

纺织品（化纤）

专业技术服务业

纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品

专业机械制造业

造纸及纸制品业

造纸及纸制造业

建材产品

印刷业和记录媒介的复制印刷

化工产品

饮料制造业

医药制造业

卷烟加工

畜牧业

塑料制品业

通用设备制造业

非金属矿物制品业

通信设备、计算机及其他电子设备制造业

金属制品业

机械交通运输设备

食品制造业

电子通信设备

商务服务业

工艺品及其他制造业

其他制造业-管业

电气机械及器材

其他制造业

电力、热力的生产和供应业

其他建筑业

商业批发

其他服务业

商业零售

其他采矿业

其他

皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业

批发业

农副食品加工业

农、林、牧、渔服务业

居民服务业

金属制品业——轴瓦

金属制品业——弹簧

建筑材料制造业——水泥

建筑材料制造业

建筑安装业

家具制造业

计算机服务业

化学原料及化学制品制造业

工艺品及其他制造业——珍珠

废弃资源和废旧材料回收加工业

纺织业——袜业

纺织业

纺织服装、鞋、帽制造业

房地产业

电气机械及器材制造业

电力、热力的生产的供应业

道路运输业

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业

零售业

税负率倒算进项票

增值税税负率

假设含税销售收入

不含税销售收入

销项数额

本月预计应交增值税

进项税额

倒算成本金额

成本率

已有进项票（含税）

还差进项票（含税）

需要自己输入

自动生成的内容

销项税金

进项税金

上期留抵税额

增值税

城建税（7%）

教育费附加（3%）

地方教育费附加（2%）

印花税（0.03%)

个人所得税

企业所得税（25%)

所得税税负率

综合税负率

税种

公司：XXXXXXXXX公司

单位：元

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

合计

营业收入

营业成本

利润总额

税金交纳情况及税负率分析表

年度：2025

税负率是什么？怎么计算？

税负率的定义

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。

一般情况下，税负率可以分为：增值税税负率以及企业所得税税负率。

而增值税税负率是由当期应纳增值税除以当前应税销售额所得到的一个数值，比方说：“一个企业在7月份不含税销售收入50万，缴纳的增值税有5000元，因此这家企业7月的增值税税负率就是1%。

假如当地同行业的平均税负率为1.5%，那么上面那家企业由于税负率比平均税负率要低，因此会在后台被金三系统预警，税务局有可能找到该家企业进行约谈。

其实，企业的税负率与行业的税负率可以有一定的偏差，但如果超出偏差的范围的话，也只是会增加被稽查的概率。如果企业正常缴纳税款，但是税负率还是偏低怎么办？其实，税负率低可以有正常理由，比如产品滞销的一些情况，有可能导致税负率低，只要和税务局如实告知就可以解决。

企业增值税行业预警税负率

增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

具体计算如下：

“

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

举个例子：

1、增值税税负率

假设某企业在2024年全年实现不含税销售收入为1000万元，在这一年里，该企业实际缴纳的增值税税额为50万元。

那么根据公式计算，

该企业2024年的增值税税负率=50÷1000×100%=5%。

计算公式：增值税税负率=当期应纳增值税÷当期不含税的销售收入×100%

2、企业所得税税负率

例如某公司2024年应纳税所得额为200万元，实际缴纳的企业所得税税额为30万元。

按照第一种计算公式，其企业所得税税负率=30÷200×100%=15%。

若用简易估算的方式，假设该公司当年不含税销售收入为800万元，那简易估算的企业所得税税负率=30÷800×100%=3.75%。

计算公式：企业所得税税负率=应纳所得税额÷不含税销售额×100%

3、综合税负率

某企业2024年不含税销售收入为1200万元，当年实际缴纳增值税50万元、企业所得税30万元、城市维护建设税等其他税费共计20万元（这里把各项税费汇总）

那么实际缴纳的各项税收总额就是50+30+20=100万元。

该企业2024年的综合税负率=100÷1200×100%≈8.33%。

计算公式：综合税负率=企业实际缴纳的各项税收总额÷不含税销售收入×100%

①小微企业