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贷款五级分类中所有运用的计算公式

第一篇：贷款五级分类中所有运用的计算公式

一、损益表结构分析

净利润率＝净利润/主营业务收入净额

主营业务利润率＝主营业务利润/主营业务收入营业利润率＝营业

利润/主营业务收入管理费用比率＝管理费用/主营业务收入财务费用

比率＝财务费用/主营业务收入营业费用比率＝营业费用/主营业务收

入

二、资产负债表的结构分析

短期投资比率＝短期投资/总资产应收帐款比率＝应收帐款/总资

产存货比率＝存货/总资产

长期投资比率＝长期投资/总资产固定资产比率＝固定资产/总资

产无形资产比率＝无形资产/总资产

所有者权益比率＝所有者权益/总资产

自有资金负债率＝负债总额（流动负债十长期负债）/自有资金总

额（所有者权益）×100％

三、现金流量计算

现金及现金等价物增加净额＝△货币资金

经营活动产生现金流量净额＝现金及现金等价物增加净额-投资活

动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额

投资活动产生现金流量净额＝（-△固定资产原值-△材料物资-△在

建工程）+（-△短期投资-△长期投资+投资收益）

筹资活动产生的现金流量净额＝（△短期借款＋△长期借款）+（△

实收资本＋△资本公积）－财务费用

四、现金流量分析

销售净现率＝年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额×100%

现金获得指数＝年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量×100%

总资产净现率＝年度实现的经营活动现金净流量/[(年初总资产值+年

末总资产值)/2]×100%现金流量与负债总额比率＝经营活动现金净流

量/负债总额×100%现金流量对流动负债比率＝经营活动现金净流量/

流动负债合计数×100%现金比率＝(货币资金+现金等价物)/流动负债

×100%

五、盈利能力的分折（盈利比率）

销售利润率＝主营业务利润/主营业务收入净额营业利润率＝营业

利润/主营业务收入净额成本利润率＝利润总额/主营业务成本

六、营运能力分折（效率比率）

总资产周转率＝主营业务收入净额/资产平均余额

固定资产周转率＝主营业务收入净额/固定资产平均净值流动资产

周转率＝主营业务收入净额/流动资产平均净值应收账款周转率＝赊销

收入净额/应收账款平均余额注：赊销收入净额用主营业务收入净额代

替

存货周转率＝主营业务成本/存货平均余额资产利润率＝利润总额

/资产平均余额

权益报酬率＝利润总额/有形净资产有形净资产＝所有者权益－无

形资产

七、长期偿债能力分折（杠杆比率）

资产负债率＝负债总额/资产总额

负债与所有者权益比率＝负债总额/所有者权益总额负债与有形净

资产比率＝负债总额/有形净资产

八、短期偿债能力分折（流动比率）

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝速动资产/流动负债速动资产＝流动资产－存货－预付

账款－待摊费用

现金比率＝现金类资产/流动负债现金类资产包括货币资金和易于

变现的有价证券

九、发展能力状况分析

主营收入增长率＝（主营收入-上年同期主营收入）/上年同期主

营收入×100%资本积累率＝（本年所有者权益增长额/年初所有者权

益）×100%净资产收益率＝（净利润/平均净资产）×100%净利润增

长率＝（本期净利润-上年同期净利润）/上年同期净利润×100%总资

产增长率＝（本期总资产-上年同期总资产）/上年同期总资产×100%

股东权益增长率＝（本期股东权益-上年同期股东权益）/上年同期股

东权益×100%

第二篇：贷款五级分类文档

银行贷款分类方法的思考

摘要：本文通过对贷款五级分类法与贷款期限管理法的比较，突

出了贷款五级分类法的优点，同时，在现有经济环境和条件下，对如

何使贷款五级分类法在我国信贷风险管理中能有效地运用，提出了几

点建议。

关键词：银行贷款分类方法思考

１９９８年，经国务院同意，中国人民银行决定在全国政策性银

行和商业银行中开展清理信贷资产的贷款分类工作，并按风险程度大

小将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三

类称为不良贷款。这种新的贷款五级分类法取代了我国银行业沿袭多

年的贷款期限管理法，即按