雅本化学：雅本化学股份有限公司拟收购部分资产涉及的部分资产价值资产评估报告.docx

本报告依据中国资产评估准则编制

雅本化学股份有限公司

拟收购部分资产涉及的

部分资产价值资产评估报告

沪科东评报字〔2024〕第1199号

（共一册，第一册）

上海科东资产评估有限公司2024年11月25日

目录

声明 1

摘要 3

正文 5

一、委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况 5

二、评估目的 7

三、评估对象和评估范围 7

四、价值类型 8

五、评估基准日 8

六、评估依据 9

七、评估方法 10

八、评估程序实施过程和情况 12

九、评估假设 12

十、评估结论 16

十一、特别事项说明 16

十二、资产评估报告使用限制说明 18

十三、资产评估报告日 19

十四、资产评估师签名和资产评估机构印章 19

附件 21

1雅本化学股份有限公司拟收购部分资产涉及的部分资产价值资产评估报告

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声明

本声明系资产评估报告不可分割的部分。

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

四、评估对象涉及的资产清单由委托人、产权持有人申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

六、资产评估师已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请

2雅本化学股份有限公司拟收购部分资产涉及的部分资产价值资产评估报告

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委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

3雅本化学股份有限公司拟收购部分资产涉及的部分资产价值资产评估报告

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雅本化学股份有限公司

拟收购部分资产涉及的

部分资产价值资产评估报告

沪科东评报字〔2024〕第1199号

摘要

以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

一、委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

本次评估的委托人为雅本化学股份有限公司，产权持有人为襄阳市裕昌精细化工有限公司，资产评估报告使用人为雅本化学股份有限公司及其他国家法律法规规定的评估报告使用人。

二、评估目的

本次评估目的为委托人拟进行收购部分资产事宜提供价值参考。

三、评估对象和评估范围

本次评估对象为襄阳市裕昌精细化工有限公司拥有的部分资产，评估范围为评估对象对应的生产线。（详见资产评估明细表）

四、价值类型

本次评估的价值类型为市场价值。

五、评估基准日

本次评估基准日为2024年10月31日。

六、评估方法

本次评估采用成本法。

七、评估结论

具体评估结论如下：

4雅本化学股份有限公司拟收购部分资产涉及的部分资产价值资产评估报告

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评估前，本次委估的部分资产账面原值为69,241,899.26元，账面净值为41,031,671.82元。

经评估，以2024年10月31日为评估基准日，在假设条件成立的前提下，本次委估的部分资产评估值为45,629,358.00元，大写人民币：肆仟伍佰陆拾贰万玖仟叁佰伍拾捌元整。评