《信用工具与外汇》课件.pptVIP

*****************信用工具概述促进商品流通信用工具可以简化交易流程，提高资金周转效率，促进商品流通。降低交易成本通过信用工具，企业可以减少现金支付，降低交易成本，提高资金利用率。风险管理工具信用工具可以帮助企业规避风险，例如使用信用证可以保证货款安全。推动经济发展信用工具的应用可以促进商品流通，提高经济效率，推动经济发展。1.1信用工具的定义金融工具信用工具是现代金融体系的重要组成部分，作为一种金融工具，它可以帮助企业和个人进行资金筹集、投资、支付等活动。信用关系信用工具的本质是建立在信用关系基础上的，通过承诺未来偿还债务的方式，实现资金的转移和利用。价值转移信用工具可以将资金从拥有者手中转移到需要资金的人手中，促进经济发展。1.2信用工具的特点流通性强信用工具易于流通，可以在市场上自由买卖，具有很高的流动性，方便资金周转。安全性高信用工具一般由银行或其他金融机构担保，具有较高的安全性，可以降低资金风险。收益率相对稳定信用工具的收益率相对固定，可以为投资者提供稳定的投资回报。种类多样信用工具种类繁多，可以满足不同投资者的需求，提供多样化的投资选择。1.3信用工具的分类按性质分类信用工具可分为商业信用和银行信用两类。商业信用是指企业之间以商品或劳务作为支付手段进行的交易。银行信用是指银行提供的信用，主要表现为银行贷款、银行承兑汇票等形式。按期限分类信用工具可分为短期信用工具和长期信用工具。短期信用工具是指期限在一年以下的信用工具，主要用于短期资金周转。长期信用工具是指期限在一年以上的信用工具，主要用于固定资产投资或长期资金周转。汇票汇票是一种由出票人签发的，要求付款人在指定日期付款的票据。它是一种重要的信用工具，在国际贸易中得到广泛应用。2.1汇票的概念11.汇票定义汇票是一种无条件支付承诺书，由出票人签发，指示付款人于到期日支付一定金额给收款人或其指定人。22.汇票功能汇票可以作为支付工具，用于结算货款或债务，也可用作融资工具，进行短期资金周转。33.汇票要素汇票包含出票人、付款人、收款人、金额、付款日期、付款地点等关键要素。2.2汇票的种类银行汇票银行汇票是由银行签发的，承诺在见票时无条件支付一定金额给收款人的票据，由银行承担付款责任。商业汇票商业汇票是企业之间签发的，承诺在将来某一确定日期支付一定金额给收款人的票据，由出票人承担付款责任。邮政汇票邮政汇票是由邮政部门签发的，承诺在见票时无条件支付一定金额给收款人的票据，由邮政部门承担付款责任。2.3汇票的编制与背书汇票编制汇票的编制需要遵循相关法律法规和商业惯例。必备要素汇票必须包含出票人、付款人、收款人、金额、付款日期、出票日期等要素。背书汇票背书是指汇票持有人在汇票背面签字，将汇票权利转让给其他人。背书方式背书方式包括空白背书、记名背书、限制性背书等，不同的背书方式会影响汇票的权利转移。2.4汇票的流转与清算1汇票的流转汇票在出票人、收款人、付款人之间流通，并最终由付款人支付款项。2汇票的背书汇票持有人可以通过背书转让给其他人，背书应签署在汇票背面。3汇票的清算汇票的清算通常通过银行系统进行，涉及银行之间的资金结算和清算。3.银行承兑汇票银行承兑汇票是一种重要的信用工具，在商业活动中被广泛使用。3.1银行承兑汇票的概念1银行承兑汇票是出票人签发的，由银行在票面上明确承诺在票据到期日无条件支付票面金额的票据。2银行担保银行承兑汇票以银行信用为基础，银行对票款的支付提供担保。3支付保证银行承兑汇票比一般的商业汇票更具安全性，因为银行承兑汇票可以确保付款。3.2银行承兑汇票的特点可靠性银行承兑汇票由银行承担付款责任，可靠性较高，可降低资金风险。流通性银行承兑汇票在市场上具有较高的流通性，可转让和质押，便于资金周转。安全性银行承兑汇票的付款风险较低，为持票人提供一定的安全保障。便捷性银行承兑汇票的办理流程较为简便，节省时间和人力成本。3.3银行承兑汇票的使用1申请出票人向银行申请承兑2审查银行审核出票人资信3承兑银行在汇票上签署承兑意见4付款到期日，银行支付款项银行承兑汇票具有较高的信用度，在商业活动中被广泛使用。例如，企业可以利用银行承兑汇票来结算货款、支付采购款项等，有效降低资金风险。3.4银行承兑汇票的风险防范欺诈风险银行承兑汇票容易成为欺诈的对象，需注意身份验证，识别假冒伪造。信用风险出票人或背书人可能无法偿还票款，需要评估信用状况，控制风险敞口。操作风险操作失误、管