采购年度规划、策划和计划.xlsVIP

缺陷汇总表

测试表1

主表

控制流程图

说明

PUCO-A-1

PUCO-A-2

PUCO-A-3

PU-A-1

如果未编制总结报告，可能无法有效规避不合理规划现象的重复发生

未编制采购规划，无法整合整年度的采购需求、有效形成规模优势、提高采购效率；或未经集团审批，将导致各公司的采购规划在资源方面产生冲突，最终规划无法执行。

不进行整体策划，可能导致采购项标段划分及归类不合理，影响采购效果及效率。

确保采购标段划分及归类合理，保障采购效果及效率。

没有完整的采购计划，可能导致采购时间不充分，影响采购效率。

确保采购时间满足项目进度及采购合理时间要求，避免由此引起采购效果及效率。

领域：

流程：

流程范围：

此流程涉及的制度：

公司名称：

第一轮测试执行人：

自评人:

第一轮测试执行人岗位：

自评时间:

第一轮实施测试日期：

控制目标

风险点

标准控制活动

控制属性

自评描述及自评结论

执行频率

责任岗位或部门

实际控制状况及控制效果描述

自评结论

第一轮测试评价

测试备注

测试表1

控制活动

A

抽样标准

个

抽取样本

测试记录

样本编号

样本名称

样本索引

测试内容

A

B

测试结论

达标

√

未达标

×

不适用

―

未达标率

测试结果评价

最终结果评价

备注：

开始执行日:

B

C

D

项目采购工作具体实施前，由采购负责部门组织成本管理部、项目经理部、设计管理部等相关部门完成采购策划。

D

采购工作实施前的年度采购规划、项目采购策划和采购计划的管理

《工程采购管理办法》

确保从不同层面整体综合统筹规划年度采购需求，保障采购效率效果。

检查总结报告或《采购部门年度工作总结》及审阅记录

根据公司确定的项目开发计划，由采购负责部门负责组织项目经理部、成本管理部、设计管理部等相关部门编制项目采购计划。

PU-A-2

PU-A-3

PU-A-4

内控模板填写说明

一、内控模板的定义

K列：控制类型

选择该控制活动的控制类型是“预防性控制”或“检查性控制”之一填列。

测试内容：指该测试表中的所抽取的样本需测试的具体内容，与相应控制活动的内容相一致。

测试表表体填写说明：

具体测试方法

原则上采用已设计好的标准测试方法，根据本地化情况对样本量进行适当调整；在标准测试方法不适用时，在征求集团项目组专业流程组的意见后，可对测试方法进行适当修订，修订后的测试方法需要由集团项目组相关专业流程组审核。

本年全部项目分期开发总次数累计：

控制流程

控制活动PU-A-1：

控制活动PU-A-2：

控制活动PU-A-3：

预防型

关键控制

全部适用

一线公司

第一轮测试结论

控制目标编号

控制目标

符合性规章认定

风险点

标准控制活动编号

适用的公司层级

检查内容

控制类型

自动或手工控制

支持文档名称

控制重要性

二、内控模板的组成

内控模板包括:

1、控制流程图：是控制流程的图表式说明，以流程为单位设置，包括控制流程图及相应流程描述，是主表与测试表的支持性文件。

2、主表：包括控制目标、风险点、控制活动、控制属性、自评描述及自评结论、测试结论等。按照流程设置，每一个流程对应一个主表。

3、测试表：每一个抽样范围（即总体）对应一个测试表，即在一个流程中，一张测试表可能包括多个控制活动。

4、缺陷汇总表：对不符合控制要求的控制活动进行汇总，并记录相应整改过程。

三、内控模板编写及填写说明

1.主表

A列：控制目标编号

控制目标编码规则为：

编码格式：流程英文简称CO-流程编号-控制目标编号

各流程英文简称分别为：销售（RE），人力资源（HR），财务报告（FR），采购管理（PU），资金管理（TR），投资（IN），固定资产（FA），信息系统基本控制（GC），公司层面控制（EN），信息披露（ID）

流程编号从A开始，如销售领域有3个流程，第3个流程编号应为C

控制目标编号从1开始，如销售领域第2个流程中有5个控制目标，其最后的控制目标编号应为5（RECO－B－5）。请注意，控制目标与控制活动不是一对一的关系。

B列：控制目标

控制目标是指内部控制总体目标在各个业务流程中的具体反映，内部控制的总体目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。。

因此本列的控制目标是以每一个业务流程下的流程为范围（具体化），财务报告相关的流程是以财务报表认定的5个要素为指导（与财务相关流程）而确定的。

控制目标示例：

确保公司对外签署的合同权利义务关系具体、明确，防范合同法律风险

C列：符合性规章认定

描述控制目标及活动中与《企业内部控制基本规范》及内部控制相关法规相对应的内容

D列：风险点

风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。

本列所指的“与控制目标对应的风险”实际是对引起目