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企业治理与内部控制风险管理制度

第一章总则

为加强企业治理与内部控制，降低风险管理中的潜在隐患，确保企业可持续发展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本制度。内部控制是企业管理的重要组成部分，旨在通过有效的风险管理与控制措施，提升企业运营效率，保障资产安全，确保财务报告的真实可靠。

第二章目标与适用范围

2.1目标

本制度旨在明确企业内部控制的基本框架，规范风险管理流程，提高风险识别、评估、应对和监控的能力，确保各项业务活动符合企业战略目标及法律法规要求。

2.2适用范围

本制度适用于企业全体员工及各业务部门，涵盖财务、采购、销售、生产、人力资源、信息技术等所有相关活动。所有员工在工作中均应遵循本制度的相关规定。

第三章法律法规与相关规范

本制度依据以下法律法规及相关规范制定：

1.《企业内部控制基本规范》

2.《公司法》

3.《合同法》

4.《财务会计报告条例》

5.其他行业相关的法律法规及标准

第四章风险管理框架

4.1风险识别

企业应定期开展风险识别工作，识别与企业经营活动相关的各种风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险和合规风险。各部门应结合自身业务特点，制定相应的风险识别方案并上报风险管理部门。

4.2风险评估

对于识别出的风险，企业应进行定期评估，分析其发生的可能性及影响程度。评估结果应形成书面报告，并由企业高层管理者审议。

4.3风险应对

对于评估出的风险，应制定相应的应对措施，包括风险避免、风险减轻、风险转移和风险接受。各部门应根据具体情况，选择最合适的应对策略，并形成详细的实施计划。

4.4风险监控

企业应建立风险监控机制，定期对风险管理措施的有效性进行评估。风险管理部门应负责监控和报告各类风险情况，及时向管理层反馈风险变化。

第五章内部控制规范

5.1控制环境

企业应营造良好的控制环境，包括明确的组织结构、完善的管理制度及良好的企业文化。各部门负责人应对本部门的内部控制负责，确保控制措施的有效实施。

5.2风险评估

企业应定期对内部控制的有效性进行评估，识别控制缺陷及改进机会，并制定相应的整改措施。

5.3控制活动

企业应建立一系列控制活动，包括审批制度、授权管理、信息系统控制等，以确保业务流程的合规性与有效性。所有控制活动应有明确的责任分工，并进行适当的记录和监控。

5.4信息与沟通

企业应确保风险管理及内部控制相关信息的及时、准确传递。各部门应定期向管理层报告风险管理和内部控制的进展情况。

5.5监控活动

企业应定期检查和评估内部控制的执行情况，包括对控制措施的有效性进行监控，并根据评估结果进行持续改进。

第六章执行流程

6.1制度培训

所有员工应接受相关的制度培训，确保其理解并能有效执行制度内容。培训应根据员工的不同岗位及职责进行差异化安排。

6.2日常执行

各部门应按照本制度要求，结合具体业务开展日常的风险管理与内部控制工作。风险管理部门应提供必要的支持与指导。

6.3整改与改进

对于在内部控制中发现的缺陷，各部门应及时制定整改措施，并在规定时间内落实。整改结果应向风险管理部门报告。

第七章监督机制

7.1监督职责

企业应设立专门的风险管理委员会，负责监督内部控制和风险管理工作的开展。委员会应定期召开会议，审议风险管理报告和内部控制评估结果。

7.2定期审计

企业应定期进行内部审计，以评估内部控制的有效性。审计报告应及时反馈给管理层，并提出改进建议。

7.3信息反馈

企业应建立信息反馈机制，员工在执行过程中的建议和意见应被及时收集和处理，以提升制度的可操作性和有效性。

第八章附则

本制度由企业风险管理部门解释，自颁布之日起实施。如需修订或补充，应经管理层审议并通过。

通过以上制度的制定，企业能够有效地识别和管理潜在风险，确保内部控制的有效性，提升整体治理水平，为企业的可持续发展提供保障。