管理会计用户手册 6.1.doc

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财务管理信息系统

业务流程手册

目录

6

成本控制

成本中心

6.1

主数据

6.1.1

创建成本要素

初级成本要素

次级成本要素

6.1.2

创建成本要素组

创建成本要素组

6.1.3

创建成本中心

创建成本中心

6.1.4

成本中心汇总处理

成本中心汇总处理

6.1.5

创建成本中心组

创建成本中心组

6.1.6

创建统计指标

创建统计指标

6.2

实际过帐

6.2.1

重过帐成本

重过帐成本

6.2.2

重过帐行项目

重过帐行项目

6.2.3

输入实际的统计指标

输入实际的统计指标

6.2.4

输入资金储备

输入资金储备

6.3

期末处理

6.3.1

分配/分摊成本

分配成本

6.3.2

月末关帐

月末关帐

6.3.3

运行报表

运行报表

利润中心

6.4

主数据

6.4.1

创建利润中心

创建利润中心

6.4.2

创建利润中心组

创建利润中心组

6.4.3

创建销售收入/成本要素

创建销售收入/成本要素

6.4.4

创建科目组

创建科目组

6.5

期末处理

6.5.1

运行报表

运行报表

内部订单

6.6

主数据

6.6.1

创建订单

创建固定资产年度订单

创建单个固定资产订单

创建费用分配/考核类订单

创建项目出包合同类订单

6.6.2

创建订单组

创建订单组

6.7

期末处理

6.7.1

分摊费用

分摊费用

6.7.2

报表

报表

ZPEPC

浙江省电力有限公司

财务管理信息系统

操作手册

文件号：6.1.1

版本：2.0

日期：2000年4月20日

编写人：陈海东

审核人：

6.1.1创建成本要素

处理说明

成本要素是成本管理控制的基础,成本计划,成本分摊和报表查询等都必须以成本要素为基础,当在总帐模块中进行凭证录入时,系统将根据科目是否是成本要素而要求输入相应的成本对象,财务凭证的金额自动过帐到管理会计模块.

创建成本要素的流程有：

创建初级成本要素，初级成本要素需创建总帐科目

创建次级成本要素，次级成本要素不能是一个总帐科目主要是作管理会计内部处理用

处理流程

系统程序路径

初级成本要素(KA01,KA02,KA03,KA04)：管理会计成本中心主数据文件成本要素单个处理过程建立初级成本/修改/显示/删除

创建次级成本要素(KA06)：管理会计成本中心主数据文件成本要素单个处理过程建立次级成本

根据会计科目自动创建成本要素:IMG控制成本和收入要素会计主数据成本要素字段创建初级和二级成本要素建立缺省设置/建立批输入期/运行批输入会话

系统有关的预处理

相关科目负责人根据需要提出申请增加成本要素,如为初级成本要素,需先创建总帐科目,请参见文件号1.1.

如为次级成本要素由主办会计确定次级成本要素的编号.

财务处长审核批准

由主办会计创建成本要素

系统有关的后续处理

确认新建的成本要素已赋于对应的成本要素组,在创建成本要素的申请单上注明创建日期,成本要素的有效期和创建人名字.

系统处理的责任人员

申请人：相关科目负责人

创建人：主办会计

相关文档

会计科目表

程序处理描述(单个创建)

字段

类型

描述

成本要素

必须

初级成本要素需先创建会计科目,次级成本要素可任意定义(从4999999900-4999999999)

有效自(日期)

必须

日期型为成本要素有效的起始日期

至(日期)

必须

日期型为成本要素有效的最后日期

参照成本要素

可不填

参照成本控制范围

可不填

处理功能

结果

基本屏幕键或‘回车’键

系统校验输入的信息，

如无错误，系统进入下一屏幕

下一屏幕:

字段

类型

描述

基本数据:名称

必须

描述

必须

成本要素类别

必须

选择:1(初级成本要素)

选择:11(收入)

选择:21(定单分摊用)

选择:42(次级成本要素)

属性组

可不填

指示器:数量

可不填

记录单位

可不填

缺省科目分配:成本中心

可不填

订单

可不填

处理功能

结果

‘保存’键

系统校验输入的信息，

如无错误，系统保存输入数据

程序处理描述(根据会计科目创建)建立缺省设置

字段

类型

描述

会计科目表

必