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2024年直营门店财务管理制度

直营门店财务管理制度1

本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面具体流程和相关

要求。

一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额12倍罚款。

情节严重追究法律责任。

二、销售款管理

每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。

三、备用金使用

1、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。

2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水

快递至总公司财务部备档存放。

四、货品管理

1、各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不

符、质量有问题情况须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品

明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。

2、每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点，负责人根据公司结算中心发来.对账单

核对本月来货及汇款信息。

3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一相对。确保做到账账相符、账实相

符，正确无误；并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符情况，

找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财稣B汇报。

5、对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主

管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库

及时在ERP系统中做回库数据姐之

五、固定资产管理

1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账数

据真实性负责。

2、负责店内固定资产使用、维护、更新改造直至报废、回收残值全过程；

3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意

后，上报公司财务部进行账务处理；

六、费用管理规定

1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真

实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。

2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待

费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有

效发票采用实报实销的方式进行报销；其他费用必须持有效正规发票进行报销。

3、费用申请

直营店各项费用以备用金的方式进行管理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物

业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款

至业务单位账户。

4、费用的审批流程

各项费用报销，必须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原

始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。

七、销售管理

1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如

有开错，需用红字标注‘作废’字样，不得私自更改醐毁销货票；并于每月5号之前把销货

票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。

2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负

责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。

八、账套管理

1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等

明细账档案。财务人员必颁能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。

2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。

公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。

直营门店财务管理制度2

一、目的

为了规范直营门店的财务管理，统一销售收入的‘核算流程，特制定本规定。

二、货品收发

直营子