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差旅费报销制度(中小企业)

差旅费报销制度

为完善公司管理，加强财务监督

与控制，结合公司实际情况,特制定本规定。第一条、适用范围和使

用原则本规定适用对象为公司全体员工。“出差”指因公到本市以外

地区处理公司事务.出差标准分二级：总经理;其他员工。公司各部

门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他

方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参

加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下,能坐火车的就不安排

乘飞机,能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下

，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间;每

笔差旅费的使用必须有明确的目的;出差完成后必须向上级主管汇

报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

第二条、出差申请凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单，

经审批通过后方能出行.出差审批流程：所有员工出差，需报总经

理审批；出差人员凭申请单和借款单可以到财务借款,借款及报销原

则为：前款不清，后款不借。注意事项：出差申请单上需注明出差

地点、出差事由、出差期限，并需注明是否带司机.出差确实需要带

车的，须报总经理批准,由办公室负责人安排.几人同时出差时，可

以每人单独填写“出差申请单,也可以由一人填写“出差申请单”，并

注明随行人员.短途日常性出差，经公司办批准可不填写出差申请单

，但应在考勤记录上注明，以备查.出差申请单更改：出差人员因

特殊原因,中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示总经理

同意并在出差返回后五个工作日内，在“出差申请单”上附以说明,

写明实际出差日期及实际出差路线,提交总经理审批。第三条、报销

程序出差人员必须在出差结束后5个工作日或一周内,到财务部办

理审核报销手续。报销差旅费程序1．出差人员填写“差旅费报销

单”，单上需注明分类项目金

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额及报销单据数量,将差旅费单据和出差申请单粘贴在报销单中,

并在报销单上签名.2．财务负责人审核无误后,在“差旅费报销单

上签字确认。3．总经理审核无误后，在“差旅费报销单”上签字

确认。4．出差人员按差旅费报销流程审批通过后,交财务部报销

费用。第四条、报销标准日常性出差公司各部门人员日常性出差,

其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。出差

过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小

型会议费等常去的办事地点)不属差旅费报销范畴,需另行办理报

销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票,各项

费用分开列明，超标及超范围费用非总经理特许不予报销。各项

目标准如下：1．往返路费:往返路费包括德阳市至出差目的地的

飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用,按

所到达地区现行票价实报实销。往返交通工具的使用标准上限：

1．总经理实报实销，部门负责人可乘坐火车卧铺，轮船二等舱.

2．其他员工出差乘火车。乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之

间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购卧铺和软

座票.“特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并

由总经理审批.“特殊情况”是指：①出发地至目的地无直达列车，

或虽有直达列车，但车程超过办事日程;②处理紧急公务；③与

部门负责人以上人员一同出差；④飞机票与火车票同等价值。往

返路费附加费用包括:机票附加费用：机场巴士(的士）费用、机场

建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费。火车、轮船、长途

客车附加费用：订票费、改（退）票费。交通费:交通费指乘坐出

租车、大巴、地铁等公用交通工具费用,实行限额报销，只报不补

，带车出差不再报销交通费，报销上限标准如下:交通费报销上限

部门负责人（每人）其他人员（每人)一类地区

50元/天35元/天二类地区35元/天25元/天三类地区25元/天20

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元/天住宿费:住宿费分地区人员限额报销，只报不补。地区分类

一类地区：北京、上海、广州、深圳二类地区:合肥、福州、兰州

、南宁、贵阳、海口、石家庄、郑州、哈尔滨、武汉、长沙、长

春、南京、南昌、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、太原、

西安、拉萨、乌鲁木齐、昆明、杭州、重庆