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中熔电气2023年三季度财务分析综合报告

一、实现利润分析

2023年三季度利润总额为3,303.95万元，与2022年三季度的3,278.1

万元相比变化不大,变化幅度为0.79%。利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应

收账款增长的贡献。

二、成本费用分析

2023年三季度营业成本为15,583.64万元，与2022年三季度的

10,494.88万元相比有较大增长，增长48.49%。2023年三季度销售费用为

1,776.91万元，与2022年三季度的1,225.48万元相比有较大增长，增长

45%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用

增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，

销售费用支出合理。2023年三季度管理费用为2,068.9万元，与2022年三

季度的1,664.86万元相比有较大增长，增长24.27%。2023年三季度管理

费用占营业收入的比例为7.87%，与2022年三季度的9.33%相比有所降低，

降低1.46个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。2022年

三季度理财活动带来收益98.74万元，2023年三季度融资活动由创造收益

转化为支付费用，支付172.71万元。

三、资产结构分析

2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增

长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，

资产的盈利能力没有提高。与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，中熔电气2023年三季度是有现金支付能力的，其现

金支付能力为31,892.82万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给

企业创造利润。

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五、盈利能力分析

中熔电气2023年三季度的营业利润率为12.60%，总资产报酬率为

8.90%，净资产收益率为12.49%，成本费用利润率为14.50%。企业实际

投入到企业自身经营业务的资产为156,511.41万元，经营资产的收益率为

8.46%。

六、营运能力分析

中熔电气2023年三季度总资产周转次数为0.67次，比2022年三季度周

转速度加快，周转天数从582.03天缩短到539.79天。企业在资产规模增长

的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，

总资产周转速度有较大幅度的提高。中熔电气2023年三季度固定资产周转

天数为49.24天，2022年三季度为8.93天，2023年三季度比2022年三季度

延长40.31天。中熔电气2023年三季度存货周转天数为117.97天，2022年

三季度为133.21天，2023年三季度比2022年三季度缩短15.24天。中熔电

气2023年三季度应收账款周转天数为123.61天，2022年三季度为111.64

天，2023年三季度比2022年三季度延长11.97天。从存货、应收账款、应

付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金

占用有所下降，营运能力有所提高。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

48,023.38万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供16,130.55万元的流

动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是

协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金

保证的。

八、发展能力分析

2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为2,858.78万元。说明在

没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数

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额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投

资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经

营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引