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财务会计工作重大事项报告制度

第一章总则

为加强公司财务会计工作的管理，规范重大事项的报告流程，提高财务决策的透明度和有效性，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》和公司相关规定，制定本制度。重大事项是指对公司财务状况、经营成果、现金流量产生重大影响的事件或决策。建立健全的重大事项报告制度，有助于及时发现和处理潜在的财务风险，保障公司财务安全和可持续发展。

第二章适用范围

本制度适用于公司各部门、各分支机构及相关人员在财务会计工作中涉及的重大事项的识别、报告、审批和处理。所有涉及财务决策的人员应遵循本制度的相关规定，确保信息的及时性、准确性和完整性。

第三章重大事项的定义

1.重大投资决策：涉及金额超过公司年度预算的投资项目，包括但不限于固定资产投资、股权投资、对外合作等。

2.重大合同签订：包括合同金额超过公司年度营业收入10%的合同，或对公司经营活动产生重大影响的合同。

3.重大财务变动：如资产重估、负债大幅增加、流动性危机等情况。

4.重大诉讼或仲裁：涉及金额较大或可能对公司持续经营产生影响的法律诉讼或仲裁案件。

5.其他需要报告的事项：如财务舞弊、违规行为、重大政策变化等。

第四章责任分工

1.各部门负责人：负责本部门重大事项的识别与初步评估，并及时报告给财务部。

2.财务部：负责重大事项的汇总、分析与报告。对重大事项进行风险评估，并提出意见和建议。

3.总经理：对重大事项的最终决策和处理负责，必要时可召集相关部门进行专题会议讨论。

4.审计部：负责对重大事项的合规性进行审查，确保所有报告程序符合法律法规和公司内部规定。

第五章重大事项的报告流程

5.1识别与初步评估

各部门在日常工作中应密切关注可能产生重大影响的事项，一旦发现，应立即进行初步评估，判断是否符合重大事项的标准。

5.2报告流程

1.填报报告表：各部门负责人需填写《重大事项报告表》，内容包括事项描述、影响评估、建议方案等。

2.提交审核：报告表需在5个工作日内提交财务部进行审核。

3.财务部审核：财务部在收到报告后，应在5个工作日内完成审核，并根据事项性质决定是否向总经理汇报。

4.总经理决策：如事项对公司影响重大，总经理应在接到报告后5个工作日内作出决策，并将决策情况反馈给报告部门和财务部。

5.3记录与存档

所有重大事项的报告表及相关文件应由财务部进行归档保存，确保信息的可追溯性。档案保存期限为5年。

第六章监督与评估机制

6.1定期检查

审计部应定期对重大事项的报告流程进行检查，确保制度的有效实施。每季度进行一次总结评估，发现问题及时整改。

6.2反馈机制

建立反馈机制，报告者可对报告流程及处理结果提出意见和建议。财务部应定期汇总反馈信息，并进行改进。

6.3绩效考核

将重大事项报告的及时性、准确性纳入相关人员的绩效考核中，确保各部门的积极参与和配合。

第七章附则

本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。针对本制度的具体执行细则可根据实际情况进行调整与补充，必要时可进行修订。

结语

本制度旨在通过规范财务会计工作中的重大事项报告流程，提高财务决策的科学性和合理性，从而为公司的持续健康发展提供保障。希望各部门能积极配合，严格遵循本制度，共同维护公司的财务安全。