4.5化工产品销售业务流程修订对照表.docVIP

4.5化工销售业务流程

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修订对照表B4.5-PAGE7

“4.5化工销售业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

一、业务目标

1.经营目标

1.1获取经营利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。

2.财务目标

2.1核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。

3.合规目标

3.1 产品销售符合有关法律、法规，遵循市场规则和惯例。

二、业务风险

1.经营风险

1.1随意降价导致收入减少。

1.2擅自提价导致市场丢失。

1.3赊销失控导致坏账或货款不能及时回笼。

1.4 货物发出不符合销售管理规定。

1.5未经审核，擅自变更产品销售合同标准文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。

2.财务风险

2.1 虚增或截留收入。

2.2多记或少记应收账款。

2.3销售收入计算错误。

2.4会计科目核算错误。

2.5货款回笼误入账户。

2.6应收账款核算及账龄分析不准确。

3.合规风险

3.1 违反相关规定和市场规律，导致遭受处罚或损失。

3.2产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和中石化股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、 业务流程步骤与控制点

1．编制销售计划

1.1化工销售区域分公司依据生产企业生产计划和市场情况，编制月度产品销售计划，报化工销售分公司。

1.2化工销售分公司将各区域分公司销售计划汇总平衡报化工事业部批复后，下达给各区域公司执行。

1.3化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。

2.信用审核

信用政策由化工销售分公司信用管理小组具体制定，下达到各区域公司，各区域公司根据信用政策制订信用管理细则。

2.1化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和区域公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和相应支付方式，经产品及财务部门负责人审核后，报区域公司信用管理小组审批。

2.2化工销售区域分公司相应责任人在客户信用限额内，按照授权权限批准签订赊销合同，并授权相关人员签订赊销合同。

2.3相关被授权签订合同的人员及经办人在签订赊销合同时应向授权人签订《货款回笼责任书》。

3.确定销售价格

3.1国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由化工销售分公司价格领导小组转发股份公司相关定价文件，产品部门按文件规定执行。

3.2其他产品价格，由化工销售分公司价格领导小组结合产品市场情况具体制定；当价格需要调整时，各区域分公司根据实际，提出调整意见，报化工销售分公司价格领导小组审批。

3.3化工销售分公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予化工销售区域分公司产一定限度的价格浮动权，化工销售区域分公司可结合自身及产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。

4.签订销售合同

4.1化工销售分公司负责产品销售合同签订权限的管理和授权，由化工销售区域分公司经理、副经理或部室负责人结合销售计划，在权限范围内签字批准签订交易合同后，授权具体签订合同人员按照经审定的产品销售合同标准文本拟定合同，并经相关部门审核后，对外签订销售合同。

4.2化工销售区域分公司对于标准合同文本的一般性修改，须经相关部门审核。

4.3“委托代理”业务的销售合同采取生产企业、客户、化工销售区域分公司三方共同签订；“买断”销售业务的销售合同由客户和化工销售区域分公司签订。根据合同签订情况由区域分公司被授权人员将合同细节在ERP系统中维护月度合同和零星合同，合同进行顺序编号。

5.收款和开具订单

5.1买断业务流程

5.1.1化工销售区域分公司财务部门根据客户付款情况开具到款通知单。

5.1.2化工销售区域分公司产品部被授权人员根据已经签订的购销合同和财务部门开具的到款通知单或经授权批准的赊销凭证,参照月度合同或零星合同开具化工销售分公司销售订单并打印，销售订单上必须注明有效期限，销售订单由系统进行顺序编号。

5.2代理业务流程

5.2.1化工销售区域分公司业务部门根据客户对生产企业的付款情况，在化工销售分公司ERP系统中参照月度合同或零星合同开具ERP系统代理销售订单，代理销售订单上必须注明有效期限,销售订单由系统进行顺序编号。

6.发货

6.1买断发货

6.1.1化工销售区域分公司驻各生产企业被授权人员按照订单顺序号打印化工销售分公司销售订单和采购订单，交生产企业营销部门，企业营销部门人员依据销售分公司采购订单在企业