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4.4一般产品出口业务流程

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修订对照表B4.4-PAGE6

“4.4一般产品出口业务流程”修订对照表

原稿内容

现修订为

备注

经营目标

1.1为中国石化股份有限公司（以下简称“股份公司”）生产经营服务，规范外贸管理，增加产品出口，提高整体效益，规避经营风险。

1.2一般产品的出口由中国石化国际事业有限公司和中国石化所属油田企业内部外贸公司（以下统称“外贸公司”）经营管理。股份公司分（子）公司按计划生产出口产品。

1.3贴近市场出口，扩大国际市场份额，平衡国内外市场资源，力争当期最好出口价格。

1.4保障收汇，及时结算，保证资金安全，降低货款回笼风险。

1.5客户满意。

财务目标

合规目标

3.1产品销售符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。

3.2外贸公司的采购合同或出口代理协议、一般产品出口合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

经营风险

1.1外贸公司未能按要求做到统一经营，股份公司各分（子）公司仍存在自己经营出口，变相通过内贸业务和外贸公司以外的单位出口产品；出口分散对外，内部竞争，相互压价，损害股份公司整体效益和优势。

1.2股份公司各分（子）公司未执行出口产品生产计划。

1.3缺乏稳定长期的经营策略和对国际市场的了解分析，不当提价导致国际市场丢失。

1.5货物发运不符合销售管理规定。

1.6未经审核，擅自变更采购合同或出口代理协议、一般产品出口合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

财务风险

2.1信用证交单不及时，单证不符。

2.2虚增或截留收入。

2.3销售收入计算错误。

2.4货款回笼误入账户。

2.5应收账款不及时催收，出现呆账、坏账。

合规风险

3.1违反国家外贸、外汇、海关政策和国际惯例。

3.2采购合同或出口代理协议、一般产品出口合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

业务流程步骤及控制点

1明确一般产品出口业务流程的管理职责

1.1根据股份公司规定的职责，外贸公司集中管理和统一经营一般产品的出口，并负责对外商务工作。

1.2股份公司各分（子）公司不得变相通过内贸业务和外贸公司以外的单位出口产品。股份公司各分（子）公司发挥技术、生产优势，负责按计划准时生产出合格的出口产品、配合商务谈判、提供技术支持和售后服务等方面的工作。

2.1外贸公司和股份公司分（子）公司根据股份公司国际化经营要求、生产平衡、市场平衡和需求等，分别做好市场预测，拟订出口计划，并据其提出年度生产建议计划，报炼油事业部、化工事业部及物资装备部。炼油事业部、化工事业部及物资装备部，负责编制和下达股份公司产品出口月度计划和出口产品生产月度计划。

2.2外贸公司和股份公司分（子）公司根据国际市场需求情况，执行和落实年度计划。

2.3股份公司分（子）公司临时性出口计划按程序规定办理，及时上报外贸公司，由外贸公司安排出口。

2.4股份公司各分（子）公司严格按产品出口计划安排生产，保证出口货源和产品质量，并将出口产品生产计划和货源情况定期报送外贸公司；外贸公司负责统一执行。

3.1外贸公司负责合同洽谈，股份公司分（子）公司对外贸公司的出口合同洽谈所需的资料、信息、样品、服务等提供及时支持。

3.2外贸公司负责建立客户管理系统，对出口业务过程中的外商、货代、承运人等实施动态客户信用管理。

4.1外贸公司与股份公司分（子）公司达成一致意见后，与股份公司分（子）公司签订采购合同或出口代理协议书。

4.2外贸公司负责制作一般产品出口合同，并按规定组织合同评审。采购合同或出口代理协议书和一般产品出口合同应采用经法律事务部审定的统一标准文本。如有相关条款变动，应会同法律事务部、财务部等部门共同审核。

5.1外贸公司支付股份公司分（子）公司货款，严格按照出口代理协议或采购合同办理。支付货款和相关费用时需按规定组织评审后予以付款。

5.2股份公司分（子）公司及时办理货款结算发票等工作。

6货物交付

6.1股份公司分（子）公司在规定时间内组织好合格的出口产品，并提供出口产品合格证明及分析化验单，外贸公司组织对产品检验，安排租船订舱，组织产品发运，领取出口收汇核销单，办理货物出口报关手续。

7收汇

7.1汇付项下，外贸公司负责将全套单据通过安全途径送达境外客户。

7.2托收和信用证项下，外贸公司在审核单据后，办理银行交单或议付手续。

8催收账款

8.1外贸公司负责催收货款，对逾期不能收汇，催收无效给股份公司造成损失的，则按责任事故处理权限及处罚规定办理，并保留相应的记录。

9核销退税

9.1外贸公司在出口货物报关后，按规定的期限负责办理外汇核销手续。

9.2