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财务检查工作底稿

一、检查目的和范围

本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。检查范围

覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。

二、检查方法和程序

1.核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。

2.实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。

3.分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。

4.询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。

三、检查人员和时间安排

本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。

四、被检查单位的财务情况概述

被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入

为XXX元，净利润为XXX元。资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。

五、重要会计事项说明

1.收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。

2.存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。

3.关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。

六、财务报表及附注审核情况

1.资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。

2.利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。

3.现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。

七、审计调整及重分类情况

经过审计，对以下事项进行了调整：

1.应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。

2.固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。

3.长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。

八、审计结论及建议

根据本次检查情况，得出以下结论及建议：

1.建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。

2.建议定期对固定资产进行盘点，确保折旧计提准确。

3.建议对长期股权投资进行定期评估，确保后续计量合规。