公司差旅费借支报销管理规定样本.doc

陕岩财物[]第2号

签发人：

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陕西岩林门业

差旅费借支报销管理要求

1、目标

为有效控制费用，加强对出差人员费用管理力度，确保企业人员愈加好开展工作，有效节省成本，特制订本制度。

2、定义

差旅费是指职员因企业工作需要，被派往异地办理业务所发生费用。差旅费包含短途乘车费、出租费、订票费、长途车船费、异地住宿费、异地市内交通费、完成业务所产生专题费用及企业给出差综合补助费。

3、适用范围

本制度适用除营销中心外企业其它各部门。

4、出差申报同意程序

因工作需要，企业有权安排本企业职员在异地办理相关业务，职员无权拒绝。

4.1派遣同意

1）职员出差实施派遣制。部门经理（主管）职务以上人员出差由总经理同意；其它非生产一线人员出差三天之内由主管部长或部门经理同意，超出三天报总经理同意立案；采购人员、安装服务人员、生产工人出差五天之内由本部门主管部长或经理同意，超出五天报总经理立案同意。

2）对于外出业务隶属本部门职能，但需要其它部门人员外出或共同配合外出办理出差事宜，双方部门共同协商，由用人部门同意派遣，同意程序同上；

3）对于外出业务隶属两个以上部门，而且业务又必需同时派遣多人才能给予完成出差事项，多个部门共同协商，由关键部门同意派遣，同意程序同上；

4）多人共同出差时应指定一人作为临时责任人。临时责任人负责借款、业务管理、述职、报销等事宜。

5）出差派遣人员要含有实现出差任务综合技能，努力争取和其岗位职责一致，外派人员务必少而精。

4.2出差申请单填写报批

1）接到通知出差事宜后，出差人员应去行政人事总务部填写《出差派遣单》，由出差人持《出差派遣单》和《借款单》逐层办理签字手续。

2）《出差派遣单》格式及填写规范见附表1。《出差派遣单》一式三份，一联本部门留存、一联行政人事总务部立案，一联交财务作为借支备用金依据。

5、差旅费借支、使用及会计帐务处理

因公出差，可预先向企业借支备用金。

5.1借款及《出差派遣单》同意步骤

1）由出差人员在财务部门填写《借款单》。《借款单》格式及填写规范见附表2，由出差人员持《借款单》办理借款手续。

2）签字程序为：部门主管（经理）→分管部长（副总）→行政立案→财务主管审查→总经理同意。

5.2借款额度

省内按每人天天150元预借；省外及发达地域按每人天天200-300元预借；业务专向费用预借额度由派遣部门依据业务要求决定。

5.3差旅费使用

出差借款标准上实施谁出差、谁借款、挂谁帐、谁报销，专款专用标准。

5.4差旅费用会计处理

差旅费依据出差从事业务目标列入相关部门管理费用（经费）名下，实施部门考评制，考评责任单位为行政人事总务部。

借支部门—管理费用（经费）—差旅费—长途车船费

—短途车费

—市内交通费

—异地住宿费

—出差补助费

—业务专题费

6、差旅费报销范围、乘车住宿标准和补助标准及其它事项说明

依据职务等级企业要求：副总经理别以上人员出差所产生差旅费实报实销，不享受差旅费补助；对副总经理以下人员差旅费实施包干补助制。

6.1差旅费报销范围

1）副总经理等级以上人员出差期间发生以下费用给予实报实销：短途交通费、出租费、订票费、长途车船费、异地办事市内交通费及异地办事公务费（如邮电费、复印费、传真费、住宿费、通信费、就餐费、应酬招待费等）。

2）副总经理等级以下人员出差期间发生以下费用给予实报实销：短途交通费、订票费、长途车船费（标准以内）、异地办事市内交通费、住宿费（标准以内）及异地办事公务费（如邮电费、复印费、传真费、专题费等）。如出差时携带重物确需乘坐出租车时，车票给予报销，不然不予报销。

6.2出差乘车标准

出差人员出差期间乘坐交通工具视其职务等级采取不一样标准。

超标准部分不予报销，低于标准部分差额30%给个人奖励。

出差人出差乘坐交通工具标准

级别

乘坐标准

飞机

火车

轮船

副总经理以上等级

头等舱

软卧

头等舱

经理（主管）、部长

经济舱

硬卧

二等舱

其它人员

---

硬座

三等舱

6.3出差人出差期间住宿标准

出差人员出差期间住宿视其职务等级采取不一样标准。未按标准乘车超标准部分不予报销，低于标准部分差额15%给个人奖励奖。同性两人出差住宿费标准减半。

出差人员住宿费用标准

区域

省内

省外

省会城市

其它城市

偏远地域

沿海发达城市

中小城市

部长

120

100

50

150

120

经理（主管）

80

80

30

120

80

其它人员

60

60

20

100

60

（元/人.天）

6.4出差补助标准

副总经理职务以下人员出差期间除继续享受企业午餐补助外，考虑到出差期间生活、通讯等花销较大，企