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小学校财务管理制度

第一章总则

为了加强小学校的财务管理，保障资金的安全、高效使用，根据《中华人民共和国会计法》《教育法》等相关法规，制定本财务管理制度。该制度旨在规范学校的财务行为，提高财务管理水平，确保学校各项教育教学活动的顺利开展。

第二章适用范围

本制度适用于本校所有财务活动的管理，包括但不限于资金收支、财务预算、账务处理、财务报表编制、资产管理等。所有参与学校财务管理的人员，包括校领导、财务人员、各部门负责人等，均应遵守本制度。

第三章财务管理目标

1.保障资金安全：确保学校资金的安全，防范财务风险。

2.提高资金使用效率：通过合理预算和严格控制，确保资金的有效使用。

3.实现财务透明：通过建立健全的财务报告制度，确保财务信息的真实、准确、及时公开。

4.支持教育教学工作：通过合理的财务配置，支持学校的教学、科研和其他活动。

第四章财务管理规范

4.1财务预算

1.预算编制：每学年开始前，由财务部门根据学校发展规划及上年度执行情况，编制年度预算草案。各部门需在规定时间内提交预算需求。

2.预算审核：预算草案需提交校领导和财务委员会审核，审核通过后形成正式预算文件。

3.预算执行：各部门应严格按照预算执行，任何超预算支出需报经校领导审批。

4.2资金收支管理

1.资金收入：学校的所有收入，包括学费、捐赠、政府拨款等，均需按规定渠道及时入账。财务部门需开具发票，并做好收入登记。

2.资金支出：所有支出必须经过预算审核，并由财务部门审核后，方可支付。支出凭证应齐全，内容清晰，符合会计规范。

3.资金支付：学校资金支付应通过银行转账，严格禁止现金支付。特殊情况需现金支付的，须经校领导批准，并做好登记。

4.3账务处理

1.账簿管理：财务部门应按照国家会计制度要求，设置并管理学校账簿，确保账目清晰、规范。

2.凭证管理：所有经济业务均需有原始凭证支持，凭证应按时间顺序整理，妥善保存，确保可追溯性。

3.月度结账：每月末，财务部门应对账务进行结算，编制财务报表，提交校领导审核。

4.4财务报表编制

1.报表内容：财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，反映学校的财务状况和经营成果。

2.报表审核：财务报表编制完成后，由财务部门进行内部审核，确保数据的真实、准确。

3.报表公布：经校领导审核后的财务报表应在学校内部适当位置公布，确保信息透明。

4.5资产管理

1.资产登记：学校的所有资产，包括固定资产、流动资产等，均应进行登记，建立资产台账。

2.资产使用：资产使用应遵循节约原则，严禁私自挪用、损毁资产。使用部门应定期对资产进行盘点。

3.资产处置：资产处置需经过评估，报校领导审批，并按照相关规定进行处理。

第五章财务监督机制

5.1内部审计

1.审计职责：学校应设立内部审计机构，定期对财务活动进行审计，确保财务管理规范。

2.审计内容：审计内容包括预算执行情况、资金收支情况、账务处理情况等。

3.审计报告：审计结果应形成书面报告，提交校领导及财务委员会，必要时应对外公开。

5.2财务检查

1.定期检查：学校定期组织财务检查，确保各项财务制度的落实情况。

2.专项检查：在出现异常情况时，学校可进行专项财务检查，确保资金使用的合规性。

5.3反馈与改进

1.反馈机制：建立财务管理反馈机制，各部门应定期向财务部门反馈财务管理中的问题和建议。

2.制度修订：根据反馈情况，定期对财务管理制度进行修订，确保制度的适用性和可操作性。

第六章附则

1.解释权：本制度由学校财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：本制度的修订应由财务部门提出，报校领导和财务委员会审核通过后实施。

结语

本财务管理制度旨在为我校的财务工作提供规范和指导，以确保学校的资金安全、合理使用和财务透明。希望全体教职员工共同遵守，积极配合，共同推进学校的财务管理工作，助力学校的可持续发展。