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2024年财务发票报销管理制度

财务发票报销管理制度1

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

L报销凭证必须是正式发票或财局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，

圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用

品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、4号相符。票

据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票

专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财部门统一印制的财票据监制章并加盖财务

专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符

合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行一支笔审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办

理结算。

（二）预算申报制度

学校各类需要采购的物品必须事先提出申请做好预算由校长签批方可借支进入采购程序，

采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

（三）财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方

可报销、进账。

2.凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收

据；物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销

财务发票报销管理制度2

为了规范学校的财务行为加强财务管理提高资金的使用效率促进教育事业的健康发展，

根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1.报销凭证必须是正式发票或财局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品

及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写

相符。票据一经涂改立即无效。

3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专

用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财部门统一印制的财票据监制章并加盖财务专

用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）.

4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合

财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），

按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一

由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审

核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具

的证明（单据号、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人

和单位领导签字。

7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明

和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；

遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

（一）现金结算的注意事项

1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办