税务咨询师招聘笔试题与参考答案2024年.docxVIP

2024年招聘税务咨询师笔试题与参考答案(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、下列哪项不属于税务咨询服务的范畴？

A、为企业提供税务筹划建议

B、代理企业税务申报

C、为客户提供法律咨询服务

D、代企业处理税务纠纷

2、税务咨询师在为企业进行税务筹划时，以下哪项原则最为重要？

A、合规性原则

B、效益最大化原则

C、风险最小化原则

D、客户满意度原则

3、下列关于增值税的征收范围，说法错误的是：

A、销售货物

B、提供加工、修理修配劳务

C、转让无形资产

D、提供交通运输服务

4、在增值税一般纳税人中，下列不属于增值税应纳税额计算公式组成部分的是：

A、销项税额

B、进项税额

C、应纳税额

D、税率

5、以下哪项不属于税务咨询师的职业道德规范？

A、诚信必威体育官网网址

B、公平竞争

C、违法乱纪

D、持续学习

6、税务咨询报告的基本内容包括哪些？

A、税务咨询目的和依据

B、咨询事项的基本情况和相关法律法规

C、税务咨询的分析和建议

D、以上都是

7、下列关于增值税的税率，说法正确的是：

A、增值税的基本税率为13%

B、增值税的简并税率适用于所有货物和应税劳务

C、增值税的零税率适用于出口货物和应税劳务

D、增值税的税率分为6%、9%、13%、15%、17%

8、下列关于企业所得税的说法，错误的是：

A、企业所得税的纳税人是我国境内企业和其他取得收入的组织

B、企业所得税的税率为25%

C、企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额

D、企业所得税的预缴方法为按月或按季预缴，年终汇算清缴

9、以下哪个税种不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产10、以下哪个选项不是税务咨询师的职业道德要求？

A.诚实守信

B.热爱本职

C.保守秘密

D.追求个人利益

二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）

1、以下哪些属于税务咨询师的职业能力要求？（）

A、熟悉国家税收法律法规和政策

B、具备较强的沟通协调能力

C、具备一定的财务会计知识

D、具备较强的文字表达能力

E、熟悉企业经营管理

2、以下哪些情况会导致企业税务风险增加？（）

A、企业内部财务管理制度不健全

B、企业对税收政策理解不准确

C、企业税务申报不及时

D、企业税务筹划不合理

E、企业会计核算不规范

3、以下哪些是税务咨询师在为企业提供咨询服务时需要关注的主要税种？（）

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

E.货物与劳务税

4、在为企业进行税收筹划时，以下哪些措施是税务咨询师通常会采取的？（）

A.优化企业组织结构

B.合理利用税收优惠政策

C.制定合理的会计政策

D.控制成本费用

E.加强内部控制

5、以下哪些属于税务咨询师的职业素养？

A.严谨的工作态度

B.良好的沟通能力

C.持续学习的意愿

D.高度的必威体育官网网址意识

E.良好的团队协作能力

6、下列关于增值税发票管理的规定，正确的有：

A.增值税专用发票由纳税人自行开具，也可以由税务机关代开

B.一般纳税人销售货物、提供应税劳务，应当向购买方开具增值税专用发票

C.小规模纳税人不得开具增值税专用发票

D.增值税发票应当如实开具，不得开具虚假发票

E.增值税发票的开具应当符合国家税务总局的规定

7、以下哪些是税务咨询服务的常见内容？（）

A.税收政策解读

B.企业税务筹划

C.纳税申报审核

D.税收争议解决

E.企业内部控制咨询

8、以下哪些情况下，税务咨询师可能需要为企业提供专项税务咨询？（）

A.企业面临税务稽查

B.企业进行重大投资决策

C.企业并购重组

D.企业新成立

E.企业财务报表审计

9、以下哪些是税务咨询师在为企业提供咨询服务时需要考虑的税务风险？（）

A.税法变化风险

B.纳税申报错误风险

C.跨境税务风险

D.内部控制风险

E.操作风险10、以下哪些属于税务咨询师在为企业提供税收筹划服务时应该遵循的原则？（）

A.合法性原则

B.有效性原则

C.可操作性原则

D.必威体育官网网址性原则

E.服务对象利益最大化原则

三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、税务咨询师的职业资格证书是从事税务咨询工作的必备条件。（）

2、税务咨询报告的撰写应当严格按照税法规定，不能对税收政策进行任何解释和说明。（）

3、在中国境内无住所但在境内居住满一年的个人，应当就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。

4、企业发生的合理的工资薪金支出可以全额在企业所得税前扣除。

5、税务咨询师在为客户提供咨询服务时，有义务对客户的商业秘密进