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某医院财务工作内部牵制制度（17篇范文）

【第1篇】某医院财务工作内部牵制制度

医院财务工作内部牵制制度

1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债

务帐簿的登记工作;银行预留印鉴不得由出纳一人保管;所有银行存

款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制;现金日记帐、

银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性的检查。

2、其他会计人员非经授权,不得代表单位办理银行存款和现金的收

支业务。经授权代办的现金支付原始凭证,须经出纳检查认可并盖章

后方为合格。

3、采购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细

帐。

4、会计事项的处理,不能由一个人负责办理全过程,必须由两个或

两个以上的人员处理。

5、对经济活动,确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财

务内容负责。

6、建立财产物质的验收、入库、盘存对帐制度。

【第2篇】某医院财务科工作制度

市医院财务科工作制度

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一、正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律,财

会人员要以身作则,奉公守法,同一切违法违纪行为作斗争。

二、合理组织收入,严格控制支出,对医院的各项支出严格执行对医院的各项支出严格执行分

级审核制度级审核制度财务院长出纳。对于未经审核的凭证不予支付。

三、根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),

办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(结算)。

四、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做

好经济管理核算的管理工作。

五、凡本院对外采构开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭

证(如:发票、帐单、收据等),原始凭证由经手人验收人和主管负责人

签字后,方能依据报销,一切空白纸条,不能作为正式凭证(据),出差

或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐手续。

六、会计人员要及时清理债权债务,防止拖欠,减少呆帐。

七、财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、

器械等国家财产进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。

八、每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规

定限额,出纳和收费人员不得以长补短,如有差错,由经手人详细登记,

每日集中讨论,找出原因后报领导指示处理。九、原始凭证、帐本、

工资册、财务结算等资料及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。

十、对本院的物价有监管职责,定期或不定期地对本院收费进行监

督管理。

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【第3篇】a民营医院财务处工作制度

民营医院财务处工作制度

1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制

度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各

项财经政策,加强会计核算和财务监督,严格财经纪律。财会人员要以

身作则,奉公守法,同一切贪污盗窃,违法乱纪行为作斗争。

2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务

基准价格》等物价政策,合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的应

抓紧收回。凡是预算外的,无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须

的开支,应按审批手续办理。

3、根据医院事业发展计划,正确及时编制年度和季度的财务计划

(预算),保证临床和科研经费的需要,办理会计业务。按上级主管部门

的要求,报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。

4、加强医院的经济管理,定期进行经济活动分析,及时向院领导提

供有价值的财务分析资料,以便领导正确决策,并会同有关部门做好

经济核算的管理工作。

5、凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证

(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人

签字后,方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律

不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经院领导批准,任务完成后及

时办理结帐报销手续。

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6、会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。

7、财务部门应与有关科配合,定期对固定资产(房屋、设备、家具、

药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家

资财进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。

8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过