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代理记账财务管理制度范文

为加强代理记账业务的有效管理，促进财务工作的有效开展，我

们需要全员努力，但是更重要的是管理制度的制定。今天小编就与大

家分享代理记账财务管理制度，仅供大家参考!

代理记账财务管理制度范文篇一

为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，

经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将具

体管理制度通知如下。一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，

具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另

行通知。

二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利

息、预收客户的各种款项(包括税款)、资料费、投资收入、其他收入。

(一)、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户

商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包

括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等;

(二)、代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求时，

同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全

部价款，包括办理各种资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得

超过三个月(包括)，超过三个月书面通知客户(可电话通知但必须有书

面记载)将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨

论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任

何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意(可电话

同意);

(三)、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调

解处理促成某项事务而收取得全部费用;

(四)、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地

位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬;

(五)、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得

的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的

增值额。

(六)、预收客户的各种款项(包括税款)是指公司的经营过程中向客

户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，

并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部

会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，

然后会计记账;

(七)、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的

材料费;

(八)、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收

益;

(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司的

各项收入必须经由经理的签字同意(可电话同意)，方可执行。

三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽

带、伙食、工资及奖金福利、行政支出(逢时过节)、工会支出、利息支

出、分红、预支的各种款项(包括自用)、办公费用、固定资产、业务费

用支出、投资支出、其他支出

(一)、水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常经

营做支付的必须的支出;

(二)、伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、

面、油、调味品、蔬菜等;

(三)、工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，包

括工资、福利、补助、补贴、奖金等;

(四)、行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费用;

(五)、工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包括

活动费用(门票、场地)、就餐费、交通费、比赛奖励;

(六)、利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金而

支付的报酬;

(七)、预支的各种款项(包括自用)是指公司为应急或临时处理事务

准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、顾问自用资金每

月不得超过五千元(含5000元)，可事后审批，预支的各种款项要视同

现金管理;

(八)、办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必须费

用;

(九)、固定资产是指公司购入使用期限超过一年的机器、机械、运

输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具;单位价值在20XX

元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品;

(十)、分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支付

给股东、公司管理层、有重大表现的职员(标准有股东会确定)的红利，

分红每半年执行一次;

(十一)、房租是指公司为取得经营场地使用权所支付的房屋租金;

费用按照合