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大学建设项目审计实施办法（共10篇）

目录

TOC\o1-1\h\u829篇一、大学建设项目审计实施办法 2

7627篇二、大学新开课程管理办法 8

6819篇三、大学预算绩效管理办法（试行） 11

31430篇四、大学大型仪器设备面向本科生开放管理办法 15

25031篇五、学院《大学英语》课程学生助教工作管理办法 17

13362篇六、大学学历继续教育课程考核管理办法 19

3482篇七、大学研究生国内外学术交流资助管理办法 25

6808篇八、大学教学事故认定及处理办法 29

18032篇九、学院大学生创新创业训练计划项目管理办法 33

12067篇十、大学退役大学生奖学金评定办法 37

大学建设项目审计实施办法

第一条为了加强对我校建设项目的监督与管理，规范建设项目审计工作，提高学校建设资金的使用效益，保护国有资产的安全与完整，根据《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《关于加强审计工作的意见》《教育系统内部审计工作规定》等有关规定，结合学校的实际情况，对2022年《大学建设项目审计实施办法》（**号）进行修订。

第二条本办法所称的建设项目，是指我校范围内以财政拨款、自筹资金和其他资金投资新建、扩建、改建的基本建设工程和修缮工程。

第三条本办法所称的建设项目审计，是指对与建设项目有关的财务收支的真实性、合法性和效益性所进行的审计评价与鉴证活动，旨在对建设项目资金运行的全过程实施控制与管理。具体包括对建设项目的资金来源、资金使用和资金结余等方面的情况所实施的审计监督。

第四条建设项目的勘察、设计、监理、施工等，应当按《招标投标法》及我校的有关规定进行公开招标或邀请招标。

第五条审计部门对单项工程造价200万以上的建设项目建立事前备案、事中抽查、事后审计的模式，加强对建设项目的审计监督,工程项目开工前，业主单位要将项目的基本信息(项目名称、开工日期、中标价、资金来源、业主单位等)向审计处以电子邮箱的方式（电子邮箱账号：）进行事前备案，审计部门应建立相应的台账。

第六条审计部门对基建修缮项目施工过程中增量工程和隐蔽工程项目进行事中抽查。对增量工程，相关单位必须严格按程序进行申报，并书面说明变更原因，提交实施方案的同时，申报变更价款（要有详细的价格分析和组成），经监理、业主审核后，按《大学校院两级工程建设项目招标及验收管理实施办法（修订）》《大学财务支出审批办法》等程序办理。对于隐蔽工程，审计部门根据需要可进行必要的抽查、摄像等取证，重点关注真实性以及是否按设计规范、设计要求组织施工。增量工程和隐蔽工程的建设质量和相关报送资料的真实性、准确性由业主单位负责，审计部门不对施工过程相关的内业资料签署意见，但应做好重点部位关键环节审计事项的记录、登记，建立审计监督台账。

第七条业主单位要做好项目造价变更的签证工作。因设计变更产生的工程造价变动，应根据设计变更后的图纸按程序及时办理变更确认。非设计变更原因产生的工程造价变动，应按程序及时办理工程签证。签证单应按规定格式或要求填写，并明确工作内容、工程量（应附该工程量来源的图纸或计算公式）和设备材料的品牌、规格、型号、厂家等内容，如需确认价格，要在市场调查等办法的基础上加以确认，相关部门要签署意见并签章。签证单要有施工单位、监理单位（有委托监理单位的）及业主单位现场代表和业主单位项目负责人签字并加盖部门公章。

第八条业主单位要做好隐蔽工程的监督管理工作。按图施工的隐蔽工程由业主单位按程序及规定监督施工单位、监理单位，督促其做好相关过程的内业资料。

第九条建设项目竣工结算审计的范围、档案管理及报销程序。

（一）结算审计范围

1、所有基本建设工程。

2、单项工程造价在10万元以上（含10万元）的修缮工程。

3、单项工程造价在10万元以下的修缮工程由业主单位负责造价审核（自审或委托有资质的中介机构审核均可）。

（二）档案管理要求

业主单位对基建修缮工程变更的地方要采用拍照等手段留作证据附件，对基建修缮工程项目必须建立相关档案。具体参照《大学基建处工程档案管理办法》。

（三）报销程序要求

单项工程造价在10万元以上（含10万元）的基建修缮工程，学校财务部门应根据审计部门出具的审核意见书及相关结算资料办理工程竣工结算付款及报销手续；单项工程造价在10万元以下的基建修缮工程，学校财务部门应根据业主单位负责人签署的审核意见及相关结算资料办理工程竣工结算付款及报销手续。业主单位应对其项目结算审核的真实性、完整性负责。

第十条业主单位应当在收到施工单位送交完整的工程竣工结算资料之日起30个工作日内完成初步审核并出具审核意见，限额以上的应将相关资料移交审计部门审