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固定资产购置管理制度

第一章总则

为规范固定资产的购置管理，确保固定资产的合理使用与有效管理，提高公司资产的使用效率，防止资产闲置和浪费，依据国家相关法律法规以及公司内部管理规定，特制定本制度。

固定资产是指企业在生产和经营过程中使用的，使用寿命超过一年且单位价值较高的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产的购置管理是企业资产管理的重要组成部分，对企业的资金流动和财务状况有着直接影响。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有固定资产的购置管理，涵盖固定资产的需求分析、购置申请、审核、采购、验收、入账及后续管理等环节。所有部门在进行固定资产购置时，应严格遵循本制度。

第三章管理规范

第1节购置目标

1.确保固定资产购置的合理性和必要性，避免不必要的支出。

2.提高固定资产的利用效率，确保资产的长期使用价值。

3.加强对固定资产购置过程的管理与监督，确保购置流程的合规性和透明度。

第2节购置流程

1.需求分析

各部门在固定资产购置前，应对资产需求进行充分分析，明确购置目的、使用期限和预期效益，形成《固定资产购置需求报告》，并提交至资产管理部门。

2.购置申请

需求分析通过后，部门负责人需填写《固定资产购置申请表》，详细列明购置资产的名称、数量、预算金额、使用部门及使用目的，并由部门负责人签字确认后提交至资产管理部门。

3.审核流程

资产管理部门对购置申请进行审核，重点审核以下内容：

-申请理由是否充分。

-预算是否合理。

-资产是否符合公司发展规划。

-购置是否符合相关法律法规。

审核通过后，资产管理部门将申请报送财务部门进行预算审核。

4.采购执行

财务部门审核后，资产管理部门负责采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商。采购方式可包括比价、招标等，具体根据采购金额和公司相关规定确定。

5.验收与入账

采购完成后，资产管理部门需组织相关人员对购置的固定资产进行验收，验收合格后，填写《固定资产验收报告》，并由相关负责人签字确认。随后，将资产入账，更新固定资产管理系统。

第3节责任分工

1.各部门

各部门负责固定资产购置的需求提出与申请，确保所需资产的合理性。

2.资产管理部门

负责固定资产购置的审核、采购、验收与入账等管理工作，确保购置流程的合规性。

3.财务部门

负责购置预算的审核与监督，确保购置支出符合公司财务管理要求。

第四章监督机制

为确保固定资产购置管理制度的有效实施，建立以下监督机制：

1.定期审计

公司应定期对固定资产购置管理进行内部审计，重点检查购置流程的合规性、资产的使用情况及资产管理的效率等。

2.绩效评估

对购置的固定资产进行定期绩效评估，评估其使用效益、维护成本及对公司业务的贡献。如发现资产闲置或使用不当，应及时采取措施进行调整。

3.反馈机制

各部门应定期向资产管理部门反馈固定资产的使用情况及相关建议，促进制度的不断完善与改进。

第五章附则

1.解释权限

本制度由资产管理部门负责解释。

2.适用条件

本制度适用于所有固定资产的购置管理，涉及的具体操作流程由各部门结合实际情况自行制定。

3.生效日期

本制度自发布之日起生效。

4.未来修订流程

本制度如需修订，应由资产管理部门提出修订意见，报公司管理层审核通过后实施。

通过本制度的实施，旨在提升公司固定资产的管理水平，确保资产使用的高效性和规范性，为公司的长期发展打下坚实的基础。希望各部门积极配合，共同维护固定资产购置管理的顺利进行。