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出纳证考试试题及答案

一、选择题

1.出纳在进行现金收付时，以下哪种行为是不当的？

A.定期清点现金库存

B.将公司现金私自存入个人账户

C.准确记录每次现金收付的金额

D.及时缴存现金到银行账户

答案：B

2.出纳在办理公司现金存取业务时，应该遵循的原则是什么？

A.绝对必威体育官网网址现金业务

B.随意记录现金收付的金额

C.尽量使用公司现金进行私人消费

D.独立决策是否缴存现金到银行账户

答案：A

3.出纳在进行现金库存盘点时，下列哪项做法是正确的？

A.只需对账簿进行核对，不需要实际清点现金

B.仅统计从银行取来的现金，不考虑其他来源

C.将现金库存与账簿金额进行核对

D.仅清点银行卡余额

答案：C

4.下列哪种情况是出纳在执行现金支付时应注意的？

A.收款人和收款金额一致

B.随意决定支付现金的金额

C.将现金随意存放在办公室抽屉中

D.图方便使用个人账户支付现金

答案：A

5.出纳在进行银行对账时，下列哪项是正确的？

A.不必核对银行账单和账簿记录是否一致

B.仅核对银行账单中的存款金额

C.将银行账单和账簿记录进行一一核对

D.随意记录银行账单上的存取款信息

答案：C

二、判断题

1.出纳在执行现金收付工作时，不需要考虑资金的安全性和必威体育官网网址性。

A.正确

B.错误

答案：B

2.出纳在进行现金盘点时，只需要核对账簿上的金额是否准确。

A.正确

B.错误

答案：B

3.出纳在执行现金支付时，必须核对收款人和收款金额是否一致。

A.正确

B.错误

答案：A

4.出纳在进行银行对账时，只需核对银行账单中的存款金额即可。

A.正确

B.错误

答案：B

5.出纳可以将公司现金随意存入个人账户进行保管。

A.正确

B.错误

答案：B

三、简答题

1.简要说明出纳在公司中的职责和重要性。

答案：出纳是公司财务部门中非常重要的一个岗位，其职责包括管

理和处理公司的现金收付业务，包括收取销售款项、支付供应商款项、

进行现金库存盘点等。出纳需要确保公司现金的安全性和准确性，防

止财务风险的发生。他们的工作直接关系到公司的资金流动和财务状

况，对公司运营具有重要影响。

2.简述出纳在进行现金库存盘点时的步骤。

答案：出纳在进行现金库存盘点时需要按照以下步骤进行：首先，

收集所有现金的来源和去向的相关记录，包括现金收据、付款收据等。

然后，将现金库存与账簿上的金额进行一一核对，确保两者一致。接

下来，进行实际的现金清点，确保现金数量准确无误。最后，记录库

存盘点结果，如有差异，需要及时调查原因并进行纠正。

3.出纳在进行银行对账时应注意哪些事项？

答案：出纳在进行银行对账时应注意以下事项：首先，需要核对银

行账单和账簿记录是否一致，确保账目准确无误。其次，对银行账单

中的存取款事项进行逐一核对，确保金额和日期的准确性。同时，需

要关注异常差异，如有银行手续费、利息等，需要加以核对和记录。

最后，及时处理账目不符的情况，如及时调查差异、核实交易等。

以上为出纳证考试的试题及答案，希望对你的学习有所帮助。祝你

顺利通过考试！