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《企业纳税会计》课程整体教学设计
一、管理信息
课程名称：企业纳税会计
课程代码：
所属院系：制定时间:
制定人：批准人：
二、基本信息
学分：6学时：108
课程类型：会计电算化、会计与审计专业的专业核心课程
授课对象：会计电算化、会计与审计专业
先修课程：《会计学基础》（含实训）、《财务会计》
后续课程：财务管理、、审计实务、会计电算化、《会计综合模拟实训》
三、课程设计
1．课程目标设计
税务会计是高等职业技术学院会计类专业的一门专业必修课，在
课程体系中处于中心课程的地位，是一门政策性、技能性、时效性强
的实践型应用课程。它主要讲授当前我国税收法律法规的必威体育精装版规定，
税收的会计处理，包括税收在《企业会计制度》、《企业会计准则》的
处理，以及税收的纳税申报及申报表的编制等实务操作内容，是一门
会计类专业的综合性较强的课程。
通过本课程的教学，要求学生掌握当前我国正在实施的增值税、
消费税、营业税、个人所得税、企业所得税的适用范围及计税依据；
1
掌握各税种的计算以及企业会计处理；掌握增值税、消费税、营业税、
所得税纳税申报表的填制；了解小税种的基本规定。
（1）知识目标：
①了解我国现行税制及相关税收法规；
②熟悉办税流程；
②掌握各税种应纳税额的计算、涉税业务的会计处理、纳税申报表的
编制方法。
（2）道德目标：依法纳税、廉洁自律、爱岗敬业、学习精神。
2．课程内容设计
教学总学时为108学时，扣除考试及复习占用学时，知识模块与
对应学时为：
学时分配
教学模块名称任务教学内容
分学时合计
任务一纳税会计的性质
2
任务二税务登记管理办法
纳税会计概
模块一任务三发票概述4
述
任务四纳税申报与税款征收方式2
任务五会计科目对照表
任务一增值税概述
增值税计4
任务二增值税发票
算、申报与
模块二任务三增值税应纳税额的计算1224
核算
任务四增值税会计核算6
任务五增值税纳税申报2
消费税计任务一消费税概述2
算、申报与
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