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公司财务管理档案规章制度（通用5篇）

公司财务管理档案规章制度（通用5篇）1

第一条根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规

定，为加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善保管有序存放、方便查阅，严

防毁损、散失和泄密，特制定本制度。

第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，

是记录和反映单位经济业务的.重要史料和证据。具体包括：

一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他

会计账簿。

三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注

及文字说明和其他财务报告。

四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算

专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。

第三条每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订

成册，编制会计档案保管清册。

一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期

满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。

二、移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重

要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清

责任。

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第四条财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经总经

理批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，

严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。

二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5

年、10年、15年、25年5类。

三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

第五条本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按

照本办法附表所列期限执行。

第六条保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序

销毁：

一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列

明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保

管期限、销毁时间等内容。

二、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。

三、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。

四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所

要销毁的会计档案；销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况

报告总经理。

第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始

凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立

卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目

建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。

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第八条使用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使

用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。

第九条建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移

交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。

第十条单位之间交接会计档案的，交接双方应当