工程造价咨询公司财务管理制度(范本).pdf

程造价咨询公司财务管理制度范本）

（

程造价咨询公司财务管理制度范本）

（

为适应工程造价咨询公司业务发展的需要和财务核算的要

求，为了进一步规范、加强公司财务管理工作，在公司原有财

务管理制度基础上，根据国家有关法律、法规及财务制度，结

合公司具体情况，特制定本制度。

一、成本核算管理

成本管理制度应遵循经济适用原则、领导重视全员参与的

原则，应根据成本管理目标制定考核制度和奖励制度，通过政

策引导、制度约束获得好的经营业绩，同时谯动各部门参与成

本控制的积极性，使成本控制更趋科学合理，以实现公司既定

的成本控制目标。

（）

一部门费用核算

针对公司现行的以部门为核算单位的成本核算方式，成本

费用的分配控制原则如下：财务部按照公司下属部门设立成本

费用明细账，对公司规定的可直接计入各部门的费用，按照实

际发生原则分部门进行归集，即各部门发生的费用直接核算到

各部门，实行部门主管负责制。同时各部门应建立健全内部核

算制度，把成本指标落实到项目和个人，对日常工作中发生的

办公费不包括日常领用的办公用品费用）、差旅费、修理费、

（

业务招待费等应设立费用明细账，指派专人进行日常账册登记,

并定期与财务部核对；员工工资、养老保险、失业保险、医疗

保险、住房公积金、节日补助由人力资源部负责统计核算。公

司车辆使用费、日常办公用品购置费由综合管理部根据各部门

使用和领用情况统计核算；

（）

二公共费用核算

公共费用包括房屋租赁费、水电费、公司食堂伙食补助、

计算机网络使用费、装修费、公用办公设备购置费。对于经营

中发生的上述共同费用，公司将根据资产受益的具体情况制定

详细的费用分配标准，制定的费用分配标准经费用承担部门主

管和总经理签字后报有关部门备案，作为以后审核及核算费用

的依据。年终根据本年发生的公共费用的实际额度，由控制部

门依照事先通过的费用分配标准一次性分配计入各部门成本。

二、资金管理

（）各单位库存现金不得超过，超过部分当天

一元

下午存入银行。禁止坐支营业收入现金；

（）一切现金往来，必须收付有凭据，；

二严禁口说为凭

（）会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证

三

账钞相符;

（领用空白支票必须注明限额日期、用途及使用

四），、

期限，并视金额大小按审批规定报批。所有空白支票及作废支

票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章；

（）银行账户的账号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准对外

五

公开；

（）银行账户印鉴的使用实行章分管，不准由人统

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一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管；

（）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账,

七

也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达

收支，应做出调节表逐笔调节平衡；

（）财会人员办理信汇、电汇、票汇含自带票汇、

八