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xx学校食堂财务结算制度

XX学校食堂财务结算制度

第一章总则

第一条目的

为规范XX学校食堂的财务结算流程，确保资金使用的安全性、合规性及透明性，提高财务管理效率，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于XX学校食堂的财务结算、审核、报销等相关活动。

第三条法规依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及学校相关财务管理规定制定。

第二章管理规范

第四条责任分工

1.食堂管理部门：负责食堂的日常运营及财务数据的初步记录。

2.财务部门：负责审核食堂的财务结算，编制相关报表，并进行月度、年度的财务分析。

3.审计部门：负责定期对食堂财务进行审计，确保财务活动的合法性和合规性。

第五条财务记录

1.食堂每一笔收入与支出均需建立详细的账目记录，内容包括日期、金额、用途、付款单位等。

2.所有财务记录需由相关责任人签字确认，并保留原始凭证。

第三章操作流程

第六条收入结算流程

1.收入确认：食堂每日营业结束后，由食堂管理人员对当日收入进行汇总，并填写《食堂收入结算表》。

2.财务审核：财务部门对《食堂收入结算表》进行审核，确认无误后进行入账。

3.资金存入：收取的现金需在每日营业结束后及时存入学校指定账户，并填写《资金存入单》。

第七条支出结算流程

1.支出申请：各类支出需提前填写《支出申请表》，并附上相关原始凭证。

2.审批流程：

-食堂管理人员审核后签字。

-提交财务部门审核，财务人员对支出合理性进行审核。

-由财务部门负责人签字批准后方可执行。

3.支付流程：经审批后的支出需按照学校财务制度进行支付。

第八条报销流程

1.报销申请：食堂工作人员需填写《报销申请表》，并提供相关凭证。

2.审核与支付：

-财务部门审核后，将符合规定的报销申请进行支付。

-对于审核未通过的申请，需反馈原因，给予相应指导。

第四章监督机制

第九条财务审计

1.内部审计：每学期进行一次内部审计，审计内容包括收入、支出、报销及账目记录的准确性。

2.外部审计：每年聘请第三方审计机构对食堂财务进行全面审计，并形成审计报告。

第十条违规处理

1.对于违反本制度的行为，视情节轻重，给予相关责任人警告、罚款或辞退等处理。

2.财务部门需定期将监督结果向校领导汇报。

第五章附则

第十一条解释权

本制度的解释权归XX学校财务部门。

第十二条生效日期

本制度自发布之日起生效，原有相关规定同时废止。

第十三条修订流程

制度的修订建议可由任何部门提出，需经过财务部门审核及校领导批准后方可实施。

总结

通过上述财务结算制度的制定，XX学校食堂将能够实现财务管理的规范化、透明化与高效化，为学校的可持续发展提供有力的财务保障。各相关部门需严格遵守制度内容，共同维护食堂的财务安全与稳定。