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华润三九2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为384,252.72万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为221,041万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供528,828.73万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕144,576.01万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为616,814.2万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,028,786.12万元，实际已经取

得的短期带息负债为221,041万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为1,028,786.12万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为1,234,772.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,646,744万

元，当前实际的带息负债合计为390,425.48万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企

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业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2

级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

841,377.74万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为327,214.95万元。这部分

资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加311,334.79万

元，其他应收款增加12,043.87万元，预付款项增加27,165.23万元，存货

增加219,734.86万元，一年内到期的非流动资产减少27.16万元，其他流

动资产增加8,218.92万元，共计增加578,470.51万元。应付账款增加

97,401.95万元，应付职工薪酬增加29,071.71万元，应付股利减少

78,072.94万元，应交税费增加1,954.5万元，其他应付款增加192,554.68

万元，应付利息减少21.12万元，一年内到期的非流动负债增加48,230.46

万元，其他流动负债增加11,280.67万元，共计增加302,399.91万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款288,780.5511.6346,912.4420.13658,247.2389.74

其他应收款6,149.6147.387,838.8827.4719,882.75153.64

预付款项29,543.31