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合规管理体系对提高管理效能的重要意义

合规管理是企业为遵守其业务领域的国际、国内法律法规而

执行内部制度的过程，可以通过风险识别、合规审查、风险应对

等一系列活动，规避包括刑事风险在内的运营风险，构建防范、

识别、应对合规风险的公司治理体系，确保企业可持续发展。

我国企业合规管理主要起源于20世纪末的金融业和商业银

行业，用于降低企业合规风险，加强企业合规管理水平和质量。

随着我国开放程度的不断深入，企业的国际化、市场化进程

不断加快，企业合法合规经营成为应对复杂多变、竞争日益激烈

的经营环境的必然选择。

我国相继出台《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》、《反不

正当竞争法》、《中央企业合规管理指引》、《企业境外经营合规管

理指引》等合规管理法规。合规管理可以成为法定的抗辩理由，

帮助企业提前规避、预防违法行为。

合规管理也是一种有效的公司治理方式，企业可以通过构建

合规管理体系，从源头上保证企业合规管理能力构建，提升企业

管理效能，更好地预判、应对、处置经营风险，实现高质量、可

持续发展。

一、企业合规管理体系的构建

综合理论研究和实践经验，企业合规管理体系是一个由合规

方针、组织体系、规章制度、审查监督、教育培训、信息系统、

报告、文化和思想等构成的有机整体（如图1所示），各构成要

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素彼此支撑、协同配合，确保合规管理体系高效运转。

其中，合规方针是合规管理的基本方针和指导思想，是企业

上下认同、实施合规的总体纲领。

合规组织是组织保障，一般设立专门合规部门或由某部门履

行合规管理职能，构建自上而下、覆盖各经营部门和环节的组织

体系，确保合规管理的有效性和独立性。

合规制度和流程是制度保障，确保各项合规工作有法可依，

有章可循。

合规审查、评审、审计等是合规管理的重要手段和抓手，确

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保各项合规制度和流程能够落到实处，并对潜在隐患或问题进行

审查和预判，及时做出调整，避免经营风险和违规风险。

合规教育培训是合规管理的重要支撑和保障，主要是对合规

规章制度、流程、必威体育精装版的合规管理政策、要求进行学习，规范日

常工作合规行为，提高认识，形成合规生产、合规经营的意识，

从思想源头上确保合规管理实施。

合规信息系统是合规管理的信息和数据基础，实时掌握各项

工作流程的合规情况。

合规报告和违法举报、调查与处置是合规管理的重要手段，

是对企业合规管理体系的系统检查和梳理，确保合规管理制度、

流程、措施落到实处，取得实效。

合规文化、思想、意识贯穿于生产经营全过程，是合规管理

实施和落地的思想基础和前提。

二、企业合规管理体系建设运行中存在的问题及原因

本文立足企业的顶层合规管理要求，结合一家央企下属二级

公司A公司生产经营实际和需求，借鉴国内外合规管理理论研

究和实践经验，针对近年来各层面合规测试、审计、巡查的通报、

问题，并广泛收集同行业、相关产业在合规管理中出现的问题和

信息，采用基于德尔菲法的风险评价方法，明确合规风险严重性

标准、可能性标准、风险度标准，构建合规风险评价矩阵，识别

较大合规风险、一般合规风险、较低合规风险，分别涉及开发、

生产